哦买嘎：回复宋生老师 计提利息 借：财务费用 1000 贷：应付账款 1000？ 还款时 本金加利息 借：应付账款1000 短期借款20万 贷：银行存款 201000 ？？？？？？？？？

宋生老师：回复哦买嘎你好！是的。就这样就可以了

哦买嘎：回复宋生老师 老师利息1000 为什么是应付账款而不是应付利息

宋生老师：回复哦买嘎你好！不好意思，是应付利息。是我打错了。

李老师：回复爱笑的流沙一般不能这样退回哦，最好红字更正 借银行存款 贷实收资本

生动的百褶裙：回复张艳老师 老师，你看清楚了。是银行贷款，长期贷款。产生的利息的利息

张艳老师：回复生动的百褶裙“付个人借款利息和银行贷款利息。会计分录怎么做？”--这是您最初的问题。 就是长期贷款支付利息，也是上面的分录。如果做计提分录的话，会多一个分录 借：财务费用--利息费用 贷：应付利息 借：应付利息 贷：银行存款

生动的百褶裙：回复张艳老师 老师，不做计提了可以直接记： 借 财务费用—利息费用 贷 银行存款

生动的百褶裙：回复张艳老师 那我想知道计提和不计提的区别。像工资 借 应付工资 贷 银行贷款 计提工资 借 生产成本 管理费用 销售费用 贷 应付工资 为什么要计提呢？ 计提有什么好处或者不计提有什么影响

张艳老师：回复生动的百褶裙老师，不做计提了可以直接记： 借 财务费用—利息费用 贷 银行存款----可以这样做分录的。

张艳老师：回复生动的百褶裙计提的意义就是按照权责发生制原则在做会计核算。 对于您列的分录，都是需要做计提分录的，因为这些费用都是当期发生，但是可能是下期做结算支出的。 而结合您第一个问题，对于利息支出而言，如果是当期支付当期的利息，那么就不用计提了，直接做下面的分录就可以了。 借 财务费用—利息费用 贷 银行存款 如果是按季度支付利息费用的话，那么季度的第一二个月，就需要做计提分录了，因为是按权责发生制原则处理。

生动的百褶裙：回复张艳老师 噢噢噢。明白了。谢谢

张艳老师：回复生动的百褶裙不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，能帮到您就是最好了！

xia：回复小洪老师

xia：回复小洪老师 可以帮我解释一下第一张凭证，为什么以前用借预付，贷银行她说是误账吗

小洪老师：回复xia你银行存款是支付出去了吧

xia：回复小洪老师 对的，已经支付了

小洪老师：回复xia那做银行存款没什么问题呀。

xia：回复小洪老师 她现在是要把预付账款全部结转为在建工程，这家公司从本月起承包了，这样修改的话对承包者有什么影响吗

小洪老师：回复xia你好这个倒是没什么影响，只要你这个工程的金额可以可靠计量，是可以这样做的，

xia：回复小洪老师 那这笔固定资产就算是承包前共有的固定资产吗

小洪老师：回复xia你好，差不多是这样的

xia：回复小洪老师 那这笔分录的摘要我可以写成预付账款结转吗，不写误账，还是说用其他什么表达方式会比较契合实际呢

小洪老师：回复xia贷方写一个预付账款结转就好，

xia：回复小洪老师 好的谢谢你

小洪老师：回复xia好的，同学不用客气。

Aibol：回复暖暖老师 那收到银行存款之后要怎么处理呢？

暖暖老师：回复Aibol借银行存款 贷应付账款

Aibol：回复暖暖老师 然后等退款发生后，在借：应付账款；贷：银行存款吗？

暖暖老师：回复Aibol退款的分录你写反了

Aibol：回复暖暖老师 您说的前两步我明白了，但是我给客户退款，不是要减少银行存款和应付账款吗？为什么分录写反了呢？

暖暖老师：回复Aibol我以为我们收到退款，你的分录对了

会计：回复蒋老师 办公费用来的

蒋老师：回复会计那你汇款的时候 借:预付账款 贷：银行存款 退汇的时候冲红 借:预付账款 负数 贷：银行存款 负数

会计：回复蒋老师 第一笔汇款不出去，不能入费用是吗？

会计：回复蒋老师 我以前是，第一笔入费用，第二笔入其他应付款，第三笔冲其他应付款

蒋老师：回复会计你这笔办公费有收到发票吗，入费用一般是用发票报销单之类的，不是直接银行支付就入费用

会计：回复蒋老师 有发票的

会计：回复蒋老师 发票收到了，才汇款出去的 但是第一笔汇出去的时候由于银行录入有误，银行退汇 那第一笔可以入费用的是吧

蒋老师：回复会计你好，可以按你原来的方式处理，但是实务中一般货款等都是用的应付账款 第一笔入费用，第二笔入其他应付款，第三笔冲其他应付款

会计：回复蒋老师 不是货款来的，是日常办公费用 税收滞纳金入哪个会计科目

蒋老师：回复会计可以的，滞纳金计入营业外支出-罚没支出

会计：回复蒋老师 滞纳金都算进房产税的嘛？管理费用-房产税？

蒋老师：回复会计滞纳金放到营业外支出、房产税计入营业税金及附加