青春不打烊：回复王雁鸣老师 那意思买的收据开给我们总公司账户吗

王雁鸣老师：回复青春不打烊您好，是的。

青春不打烊：回复王雁鸣老师 那这个咋申请去总工会购买呢？

王雁鸣老师：回复青春不打烊您好，到市工会购买即可。符合条件的，工会会卖给您的。

青春不打烊：回复王雁鸣老师 那给总工会上交多少呢，他们返还吗？

王雁鸣老师：回复青春不打烊您好，具体这个比例应该是工资总额的2%，返还上交的50%的。

冷艳的乌冬面：回复班助小琪 如果会计联不盖章的话，会计怎么知道是用什么方式收的？

班助小琪：回复冷艳的乌冬面你可以盖现金收讫章。等等，但是不强制，一般现金收的，才会写收据，有的公司也会写明现金收款的。

子木：回复马老师 是2%吗，我怎么看还有0.8%的 是每个单位都要计提吗

马老师：回复子木是按照2%计提的 具体的你可以咨询你们税局 有的可能有地方性法规交的比较少

子木：回复马老师 工会组织是每个单位的必须要有的吗

马老师：回复子木是的 每个单位都应该缴纳的

子木：回复马老师 我看我这边的工会都是在电子税务局里申报的，应该是税务局扣掉的吧

马老师：回复子木是的 税局电子税务局里申报缴纳的

子木：回复马老师 但是您给的会计分录是其他应付款-上级工会组织

马老师：回复子木税局是代征你就按照这个分录去写

嘻嘻：回复郭老师 建安业建安业建安业

郭老师：回复嘻嘻按建筑合同*万分之三 小规模减半

kj_OeNLN01kWL2V：回复张艳老师 零星支出的金额如何确定？自制的凭证有哪些要求？

张艳老师：回复kj_OeNLN01kWL2V1、就是低于起征点 小额零星参照增值税起征点的标准，高于起征点的以税务机关发票为扣除凭证，低于起征点的以收款凭证及内部凭证作为扣除凭证。 《增值税暂行条例实施细则》第三十七条规定，增值税起征点的适用范围限于个人。 增值税起征点的幅度规定如下： （一）销售货物的，为月销售额2000-5000 元； （二）销售应税劳务的，为月销售额1500-3000元； （三）按次纳税的，为每次（日）销售额150-200元。 《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）文件附件一《营业税改征增值税试点实施办法》第五十条规定，增值税起征点幅度如下： （一）按期纳税的，为月销售额5000-20000元（含本数）。 （二）按次纳税的，为每次（日）销售额300-500元（含本数） 2、企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目（以下简称应税项目）的，对方为已办理税务登记的增值税纳税人，其支出以发票（包括按照规定由税务机关代开的发票）作为税前扣除凭证；对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人，其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证，收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。 小额零星经营业务的判断标准是个人从事应税项目经营业务的销售额不超过增值税相关政策规定的起征点。 税务总局对应税项目开具发票另有规定的，以规定的发票或者票据作为税前扣除凭证。

暖暖老师：回复小朋友1.借在途物资60000 应交税费进项税额78000 贷银行存款678000

暖暖老师：回复小朋友2.借应付票据40000 贷银行存款4000

暖暖老师：回复小朋友3.借原材料40000 贷在途物资40000

暖暖老师：回复小朋友4.借应收账款135600 贷主营业务收入120000 应交税费销项税15600

暖暖老师：回复小朋友借主营业务成本72000 贷库存商品72000

暖暖老师：回复小朋友5.借固定资产40000 应交税费进项税额5200 贷银行存款45200

暖暖老师：回复小朋友上边是6的会计分录 5.借其他货币资金6600 贷交易性金融资产成本6000 投资收益600

暖暖老师：回复小朋友7.借工程物资60000 贷银行存款60000

暖暖老师：回复小朋友8.借固定资产560000 贷在建工程560000

暖暖老师：回复小朋友9.借在建工程6000 贷应付利息6000

暖暖老师：回复小朋友10.借固定资产清理8000 累计折旧72000 贷固定资产80000

暖暖老师：回复小朋友借固定资产清理200 贷银行存款200

暖暖老师：回复小朋友借银行存款320 贷固定资产清理320

暖暖老师：回复小朋友借营业外支出8200-320 贷固定资产清理

暖暖老师：回复小朋友11.借银行存款160000 贷长期借款160000

暖暖老师：回复小朋友12.借银行存款429400 贷主营业务收入380000 应交税费销项税49400

暖暖老师：回复小朋友借主营业务成本168000 贷库存商品168000

暖暖老师：回复小朋友13.借财务费用6600 贷应付利息6600

暖暖老师：回复小朋友14借生产成本100000 制造费用9000 管理费用11000 在建工程80000 贷应付职工薪酬200000

暖暖老师：回复小朋友15.借短期借款100000 财务费用5000 贷银行存款105000

暖暖老师：回复小朋友16.借管理费用24000 贷累计摊销24000

暖暖老师：回复小朋友17.借制造费用32000 管理费用8000 贷累计折旧40000

暖暖老师：回复小朋友18.借银行借款20400 贷应收账款20400

暖暖老师：回复小朋友19.借资产减值损失360 贷坏账准备360

暖暖老师：回复小朋友20.借销售费用8000 贷银行存款8000

暖暖老师：回复小朋友借制造费用12000 管理费用2000 贷银行存款14000

暖暖老师：回复小朋友制造费用金额合计是 9000+32000+12000=43000

暖暖老师：回复小朋友借生产成本43000 贷制造费用43000

小朋友：回复暖暖老师 谢谢，但是会计分录我已经都做完了，我是不知道第二题要求的登记总账账户并结账怎么做啊

暖暖老师：回复小朋友登记总账就是需要根据科目汇总表啦这里

小朋友：回复暖暖老师 那具体应该怎么写您可以写一点出来给我参考一下吗

暖暖老师：回复小朋友比如原材料在这个额题目中借方金额累计 贷方金额累计

小朋友：回复暖暖老师 那和编制本期发生额及期末余额试算平衡表有什么区别吗

暖暖老师：回复小朋友其实实质是一样的东西

小朋友：回复暖暖老师 第三题就是编制这个表，那这个第二题我是直接文字叙述还是画T型账户，还是编表啊？

暖暖老师：回复小朋友画T字形账户就可以，简单操作

小朋友：回复暖暖老师 好的，谢谢，那会计分录中出现的所有会计科目都要做对吧

暖暖老师：回复小朋友是的，所有科目都要画的

小朋友：回复暖暖老师 好的，谢谢老师，老师您方便做一下第（21）个会计分录吗？，我怕我自己有写错的地方想和您的对一下答案

暖暖老师：回复小朋友你21题目是做本月的还是本年的我想问

小朋友：回复暖暖老师 是做本月的

暖暖老师：回复小朋友借主营业务收入500000 贷本年利润500000

暖暖老师：回复小朋友借主营业务收入500000 投资收益600 贷本年利润500600

暖暖老师：回复小朋友借本年利润 贷主营业务成本240000 营业外支出7880 财务费用11600 管理费用21000 销售费用8000 资产减值损失360

小朋友：回复暖暖老师 好的，谢谢老师

暖暖老师：回复小朋友不客气，麻烦给予五星好评

梦幻天空》：回复赵海龙老师 是登记库存现金日记账的依据？如收具写错三联都不用撕下来，写作废就可以了？

赵海龙老师：回复梦幻天空》对的。第一联留存

赵海龙老师：回复梦幻天空》写错的三联齐全注明作废