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履约保证金会计账怎么做
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
出租甲公司房屋给乙公司每年租金20万，且须交10%履约保证金2万元，客户分批打来5万，4万，1万，12万，做会计分录，借，银行存款，贷，预收账款\\乙公司，最后收到12万，可以借，银行存款12万元，贷，预收账款\\乙公司10万，其他应付款\\乙公司房屋租赁履约保证金2万？
你好，你的会计分录对的
241楼
2023-06-25 16:51:05
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海之蓝：回复暖暖老师 系统供应商有乙公司，需要增加乙公司(房屋租赁履约保证金)
2023-06-25 17:39:09
暖暖老师：回复海之蓝没看懂你的意思呢
2023-06-25 18:05:00
陈俊帆老师
职称：高级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
退履约保证金是借银行存款 贷：其他应收款 吗
是的，它属于往来款
242楼
2023-06-25 17:10:55
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 88 发表的提问：
请问老师履约段的会计账务分录是在怎么写的
你好！借其他应收款-保证金 贷银行存款
243楼
2023-06-25 17:33:35
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答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 老米 发表的提问：
履约保证金作为发包方前期费用，余下13%每月按进度款扣回，怎么理解
就是留着13%分批付的
244楼
2023-06-25 17:42:00
全部回复
老米：回复答疑何老师 还是不懂，可以举例吗，
2023-06-25 18:07:21
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
出租甲公司房屋给乙公司每年租金20万，且须交10%履约保证金2万元，客户分批打来5万，4万，1万，12万，做会计分录，借，银行存款，贷，预收账款\\\\乙公司，最后收到12万，可以借，银行存款12万元，贷，预收账款\\\\乙公司10万，其他应付款\\\\乙公司房屋租赁履约保证金2万，可以吗？
您好，一般情况下保证金是第一笔收款确认。
245楼
2023-06-26 16:16:03
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王小龙老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.98
解题: 0.34w
引用 @ 义气的灰狼 发表的提问：
a公司受b公司委托代收业主退还一笔工程履约保证金而且不用开具任何增值税发票，a公司会不会上企税和个税？a公司受b公司委托代收业主退还的工程履约保证金合规合法否？
同学您好，ab公司之间签一个带收款协议就行，a公司账上挂一个其他应付款_b，a自己不交个税和所得税。
246楼
2023-06-26 16:34:44
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 黄谦 发表的提问：
请问老师，退还工程公司履约保证金，需要对方提供什么资料
你好，提供·收据复印件，有合同的话合同也提供下，银行账户
247楼
2023-06-26 16:45:42
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黄谦：回复徐阿富老师 需要竣工资料和监理资料吗
2023-06-26 17:10:25
徐阿富老师：回复黄谦你好，可以退的话，需要你们领导签字的，一般来说肯定是竣工之后领导才会签字，所以，财务可以不用这些资料
2023-06-26 17:20:52
黄谦：回复徐阿富老师 领导在哪里签名
2023-06-26 17:49:28
徐阿富老师：回复黄谦你好，付款申请单，你们退给对方的款需要领导签字才行，可以使用付款申请单或付款审批单
2023-06-26 18:19:21
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 芊芊 发表的提问：
老师，收到施工单位的商业履约保函，需要做会计分录吗？
你好，这个后续还会给对方吗
248楼
2023-06-26 17:11:45
全部回复
芊芊：回复冉老师 是替代履约保证金的。工程完工合格会还的。
2023-06-26 17:24:42
冉老师：回复芊芊如果是这样的话，你们要挂个往来 借：银行存款 贷：其他应付款
2023-06-26 17:36:38
芊芊：回复冉老师 借银行存款呀？这个银行没有入账呀。
2023-06-26 17:54:00
冉老师：回复芊芊实际你们没有入账吗，如果没有得话，不用账务处理，因为这个保证金其实还在对方账户
2023-06-26 18:12:51
芊芊：回复冉老师 我只收到一张担保公司的保函。一张纸。
2023-06-26 18:30:55
冉老师：回复芊芊这种的话，不用入账，你们没有实际收到钱
2023-06-26 18:49:34
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 坚果 发表的提问：
标书写着付履约保证金4万，收到对方收据是3万3，会存在哪些差异，标书请代理公司做的
对方收了你们的服务费，剩下的要对方开发票给你们
249楼
2023-06-26 17:35:59
全部回复
坚果：回复赵英老师 标书上是4万，对方公司划3万3.
2023-06-26 17:59:54
赵英老师：回复坚果是你们划帐给代理公司，还是另外家公司付款给代理公司，收据是谁开出来的
2023-06-26 18:15:13
坚果：回复赵英老师 我们给代理公司转4万，代理公司又退回来了，保证金就从我们账户划走3万3，标书上写明保证金四万，为什么划3万3？合同上没注明金额，标书上数据准吗
2023-06-26 18:39:02
赵英老师：回复坚果你这个划账的话，就以实际划账的为准。
2023-06-26 19:01:30
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 虚拟的白云 发表的提问：
老师好。我单位是建设单位，收到施工单位寄来的银行履约保函，借其他货币资金-履约保函保证金，贷其他应付款-XX公司，对不对？
您好，没问题就是这么做
250楼
2023-06-27 16:29:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 会计达人 发表的提问：
老师:出租商铺收取的各种保证金、履约金要缴纳增值税吗？
你好，不需要
251楼
2023-06-27 16:47:11
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 愤怒的洋葱 发表的提问：
老师好，收到别人开具给我们的履约保函如何做会计分录
你收到的是发票还是收据？这个一般是收据，可以退回的，借其他货币资金-信用证保证金贷:银行存款。
252楼
2023-06-27 17:15:49
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英英子老师
职称：高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.02w
引用 @ 蔡菜 发表的提问：
我们年底给对方企业发出企业询证函，有一家是应收款，他们欠我们的，我们都是记到了应收账款中，但是回函的时候说是其中不是应收账款，而是履约保证金 ，应记到其他应收款中，我们是销售方。履约保证金啥意思，他们难道不是欠我们这么多吗？对方会计说，我们留下的合同价款10%作为履约保证金，那我想说的是，啥意思，我们这个应收中不是这么多吗？还要退给对方钱吗？
他的意思是，您这个应收账款，应该挂90%，其他应收款挂10%
253楼
2023-06-27 17:35:59
全部回复
蔡菜：回复英英子老师 那我们应该收他们的钱会少吗？ 我不太明白了，他说因为合同中开始应该我们缴纳10%的履约保证金，我们没有交，她就是放到了这个里面，但是我没太明白。这个钱，我们根据发票做到了应收账款中，那是不是说明，到时候其中有的履约保证金他们是不用负的呢？您能明白我们的意思吗？
2023-06-27 17:49:12
英英子老师：回复蔡菜总额不会少，但是性质不一样，他的意思是将您的应收账款直接转为其他应收款-履约保证金了。最终履约期满，他也应该退还给您
2023-06-27 18:09:35
蔡菜：回复英英子老师 但是我们当时没有缴纳10%的履约保证金，那我们现在的应收账款560万，其中有400的履约保证金，那是不是说我们只能收回160万呢，但是，我又觉得不是，可以我又说不清楚哪里不对。我们是销售方，对方会计说应收账款是160万，不是560万，我们首先没缴纳10%，那是不是说400万履约也不付给我们呢？
2023-06-27 18:32:48
蔡菜：回复英英子老师 退还给我，可是我当时并没有出交纳个10%，是不是他不用退给我，但是，我的应收的钱也不能这么多了呢？
2023-06-27 18:48:16
英英子老师：回复蔡菜应收账款能收回160，履约期满如果没有违约事项会收回其他应收款400呀
2023-06-27 19:04:06
蔡菜：回复英英子老师 明白了，就是应收账款的债权，是一定的。但是如果对方放到了履约保证金中-（他们是不是会做到其他应付款-履约保证金）就是不一定能收回，需要我们在完成合同无误的情况下，才能收回
2023-06-27 19:22:20
英英子老师：回复蔡菜是的，是您这个意思
2023-06-27 19:35:20
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 舒心的柠檬 发表的提问：
在建工程收到履约保证金算投资流入还是经营流入
您好 经营活动产生的现金流量中。
254楼
2023-06-28 16:48:24
全部回复
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 珏儿 发表的提问：
履约保函要怎么开具？
你好，履约保函需要到银行开具，具体的格式，如果业主有要求可以将业主提供的格式提供给银行，如果业主没有格式要求，可以使用银行的标准格式。具体要业主确认同意后再开具，以免开出来之后业主拒绝接受
255楼
2023-06-28 17:01:22
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