Ee：回复邹老师 主营业务类别是服务还是商业

邹老师：回复Ee你好，服务

小臣子：回复宋生老师 好的，谢谢

小臣子：回复宋生老师 那像这个建筑设计公司，开了设计费发票可以拿什么进项票来抵扣增值税？

宋生老师：回复小臣子您好！服务行业很少进项的，只有些房租水电办公用品等。

小臣子：回复宋生老师 好的，明白了

宋生老师：回复小臣子你好！不用客气的了。

伶俐的菠萝：回复玲老师 设计人员出差也是记差旅费吗

伶俐的菠萝：回复玲老师 那成本有哪些

玲老师：回复伶俐的菠萝设计人员出差 为设计出差的记成本 比如外地的项目

伶俐的菠萝：回复玲老师 怎么做分录呢？然后不是每个月都收到款项的需要结转成本吗

玲老师：回复伶俐的菠萝借主营业务成本贷银行存款

伶俐的菠萝：回复玲老师 工资呢？也是这样做？那当月没有收入也是结转成本的？

玲老师：回复伶俐的菠萝借劳务 成本贷应付职工薪酬 借主营业务成本贷劳务 成本

伶俐的菠萝：回复玲老师 发工资的时候：借劳务 成本贷应付职工薪酬 确认收入的时候：借主营业务成本贷劳务成本 是吗？

伶俐的菠萝：回复玲老师 那设计人员产生的差旅费，补贴这种呢？补贴直接做到工资吗？报个税不能扣除的那种吗？

玲老师：回复伶俐的菠萝你好， 差旅费，补贴记在差旅费里报销 不交个税

伶俐的菠萝：回复玲老师 差旅补贴没有票的不记在工资嘛？那另外找发票来做费用？

玲老师：回复伶俐的菠萝差旅费，补贴记在差旅费里报销 不交个税 不用发票

伶俐的菠萝：回复玲老师 差旅补贴不用发票也可以做费用嘛？那如果某个月公司请外面的设计人员的费用是怎么做分录呀？就像临时工那种，要报个税吗

玲老师：回复伶俐的菠萝差旅补贴不用发票也可以做费用嘛？回复二次了，差旅费，补贴记在差旅费里报销 不交个税 不用发票 那如果某个月公司请外面的设计人员的费用是怎么做分录呀？就像临时工那种，要报个税吗 借 主营业务成本贷银行

華：回复丁老师 现在开始要怎么做

丁老师：回复華就按现在的业务记账

華：回复丁老师 期初呢？

丁老师：回复華实际多少期初就多少，比如你现在账户是多少钱期初就多少钱

華：回复丁老师 那本月报销的下月初才会上交，那我做了，下月那不又要做一次啊，那不一个月有两次费用报销啊？

丁老师：回复華那等实际支付的时候再做

转角七号：回复郭老师 小规模的

郭老师：回复转角七号如果是企业会计准则，工程施工工程结算。

郭老师：回复转角七号主营业务收入，主营业务成本。 银行 应收应付 预收预付

郭老师：回复转角七号如果小企业会计准则的主营业务收入主营业务成本应收应付，没有工程施工，还有工程结算。

转角七号：回复郭老师 怎么分是小企业会计准则还是企业会计准则

郭老师：回复转角七号看你税务局自己的备案。

转角七号：回复郭老师 这个和是不是小规模有关吗

郭老师：回复转角七号你好，没有关系的小规模的建筑企业也可以选择企业会计准则。

郭老师：回复转角七号这个和行业有关的。

转角七号：回复郭老师 老师你们和我具体说一下怎样区分吗

郭老师：回复转角七号建筑的不管小规模还是一般纳税人，你选择企业会计准则。

转角七号：回复郭老师 这个是规定吗

郭老师：回复转角七号这个没有规定，只不过是企业会计准则的一些科目适合建筑企业。

庄老师：回复车翠霞:常用的科目有:资产类:现金,银行存款,应收票据,对外投资,固定资产等负债类:应缴预算款,应交财政专户,借入款项等净资产类:固定基金,事业结余,经营结余,事业基金,结余分配等收入类:财政补助收入,事业收入,经营收入,其他收入等支出类:事业支出,经营支出,成本费用,销售税金等以上只是常用的与企业会计有点不同的科目,具体的会计科目的设计可以根据相应的单位一些业务情况,参照国家的一些预算会计的相应会计法规再修改。

车翠霞:：回复庄老师 如幼儿园无财政拨款，账务处理与一般企业应该一样吧？

庄老师：回复车翠霞:幼儿园无财政拨款，账务处理可以按一般企业

注会~冲鸭！：回复文文老师 是的，手工帐

文文老师：回复注会~冲鸭！总账，明细账，现金日记账，银行日记账