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收到的税费返还会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 税务师学堂 发表的提问：
我公司是劳务外包服务公司，接到业务后，客户单位要求返还增值税28%,是因为有一家竞争对手在A地区有分公司，可以收到政府的税收返还优惠，我公司在A区没有分公司，有合作伙伴，我公司可否先接过业务，在转给A区的合作伙伴做，这样我公司增值税税负就降幅较大了，怎么办好呢？
你好， 同学。 你可以考虑去成立 一分公司处理
136楼
2023-04-17 20:05:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ XUE 发表的提问：
收到个税手续费返还怎么做分录？
你好 借银行存款贷其他收益 应交税费-应交增值税
137楼
2023-04-18 19:24:05
全部回复
XUE：回复meizi老师 其他收益属于哪类的，我系统里怎么没找到其他收益
2023-04-18 19:36:34
meizi老师：回复XUE你好 属于损益科目的 你没有这个科目吗
2023-04-18 20:03:26
XUE：回复meizi老师 我损益里只有营业外收入或者投资收益
2023-04-18 20:31:53
meizi老师：回复XUE你好 小企业会计准则营业外收入。 企业会计准则走其他收益
2023-04-18 20:45:50
XUE：回复meizi老师 借，银行存款。贷营业外收入，是这样吗？
2023-04-18 21:15:47
meizi老师：回复XUE嗯是的 要缴纳增值税的哦
2023-04-18 21:41:06
XUE：回复meizi老师 那增值税怎么交，也是按照13%吗？
2023-04-18 21:52:24
meizi老师：回复XUE你好 按6% 这个是按经纪代理服务来交纳增值税的
2023-04-18 22:12:17
XUE：回复meizi老师 那这笔钱要是给财务报税人员怎么做分录呢？
2023-04-18 22:40:40
meizi老师：回复XUE你好 借：应付职工薪酬——工资薪金 贷：银行存款
2023-04-18 23:07:28
XUE：回复meizi老师 这一整套收和付的分录：借 银行存款 贷营业外收入 贷应交税费增值税。借管理费用 贷应付职工薪酬工资 借应付职工薪酬工资 贷银行存款
2023-04-18 23:22:18
meizi老师：回复XUE你好 嗯是的 就这样来做的
2023-04-18 23:37:22
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小沐 发表的提问：
工会经费返还的会计分录怎么写？
你好借 银行 贷营业外收入  /其他应付款 
138楼
2023-04-18 19:36:05
全部回复
小沐：回复玲老师 老是，我做成了借 银行 贷 应付职工薪酬-工会经费 （红字）借应付职工薪酬-工会经费  （红字）贷：其他应付款，请问是否影响应付职工薪酬-工会经费的合计数，如果要调账该如何调账写分录？
2023-04-18 20:03:25
玲老师：回复小沐从原来的分录也行，或者直接计入营业外收入都可以。
2023-04-18 20:16:15
玲老师：回复小沐。这两种方法的结果是一样。这两种方法的结果是一样。
2023-04-18 20:45:55
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ lily520520 发表的提问：
老师，请问下收到供应商给我们公司的税收返还怎么做账？
你好， 具体是什么情况 给的
139楼
2023-04-18 19:50:59
全部回复
lily520520：回复玲老师 供应商给我们一张税率调整返还申请，我们根据这个开红字申请表，供应商给我们开红字发票。我们做内账，不涉及税，我们要怎么做账？
2023-04-18 20:01:52
lily520520：回复玲老师 款没有收到直接抵货款
2023-04-18 20:19:47
玲老师：回复lily520520内账 借银行存款 贷营业外收入
2023-04-18 20:31:27
lily520520：回复玲老师 没有收到款
2023-04-18 20:58:15
lily520520：回复玲老师 直接抵货款
2023-04-18 21:22:24
lily520520：回复玲老师 哦，知道了，一下没有转过弯来
2023-04-18 21:35:08
玲老师：回复lily520520借应付账款 贷营业外收入
2023-04-18 21:47:54
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ nan 发表的提问：
收到税局个税返还如何做分录
借银行存款贷营业外收入
140楼
2023-04-19 19:14:28
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nan：回复玲老师 作为奖金发给员工呢，需要交税么
2023-04-19 19:26:40
玲老师：回复nan你好 不交个人所得税
2023-04-19 19:42:51
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 诺 发表的提问：
收到返点会计分录，谢谢
销售返点属其他业务收入： 收到的为钱： 借：现金/银行存款 货：其他业务收入 应交税费-应交增值税-进项税转出
141楼
2023-04-19 19:27:51
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 发表的提问：
个税返还会计处理怎么弄呢？
借：银行存款 贷：营业外收入——减免税费
142楼
2023-04-19 19:44:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 灿馨 发表的提问：
个税手续费返还会计分录怎么做
你好 公司自己留 着借银行存款 贷营业外收入
143楼
2023-04-24 18:45:37
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 无心的草莓 发表的提问：
老师好，问下个税返还手续费还用交增值税吗？应该怎样做分录？
需要交的，借银行存款贷其他收益或者营业外收入应交税费。
144楼
2023-04-24 19:08:21
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无心的草莓：回复郭老师 税率是6%吗？
2023-04-24 19:20:16
郭老师：回复无心的草莓一般纳税人税率是6%。
2023-04-24 19:47:20
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 00 发表的提问：
1、请问个税返还的载止日期到什么时候呢？ 2、个税返还入什么科目？
您好 第一点 第二点是不是手续费的返还？
145楼
2023-04-24 19:21:20
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00：回复玲老师 是的，是手续费的返还
2023-04-24 19:43:37
玲老师：回复00您好 第一点各地有差异 第二点 借银行存款 贷其他收益 应交增值税
2023-04-24 19:57:29
00：回复玲老师 不太明白，二级明细为什么不是手续费？其他收益-应交增值税呢？
2023-04-24 20:24:36
玲老师：回复00因为这个业务需要缴纳增值税 因为这个业务需要缴纳增值税。
2023-04-24 20:35:39
玲老师：回复00应交税费不是其他收益的二级科 我是分开写的那是两个科目。
2023-04-24 21:01:55
00：回复玲老师 不是明白为什么还要设“应交税费”这个科目呢？
2023-04-24 21:14:15
玲老师：回复00因为需要缴纳增值税所以账上处理需要写这个科目
2023-04-24 21:27:01
00：回复玲老师 这个全返给公司帐户了。
2023-04-24 21:39:27
玲老师：回复00是的，然后企业按无票收入申报增值税。
2023-04-24 21:52:03
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ ✔气球 发表的提问：
老师，想问下个税返还是不是有规定可以奖励给办税人员，怎么查找这个相关文件。
你好 https://mp.weixin.qq.com/s/KsoTJFk2ghEdckrmtzAbAg 可以看一下这个。
146楼
2023-04-24 19:29:26
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
个税返还奖励 要如何记账
借银行存款 贷营业外收入 应交税费应交增值税
147楼
2023-04-24 19:35:59
全部回复
李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ 雨懿 发表的提问：
老师，我公司收到8870元，说是稳岗返还社保费，想问会计分录怎么做？要交税吗？
借银行存款 贷其他收益 要交企业所得税
148楼
2023-04-25 19:11:42
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 轻舞飞扬 发表的提问：
老师，请问税收返还记哪个科目？
你好 返利给员工的话挂其他应付款 公司要的话走营业外收入
149楼
2023-04-25 19:25:46
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 张瀞洢 发表的提问：
请问个税返还交增值税是返还多少直接乘以13%的税率吗，比如收到10000元，增值税是10000*13%=1300？
你好，个税的返还是免增值税的
150楼
2023-04-25 19:32:59
全部回复
张瀞洢：回复暖暖老师 啊，那刚才有老师告诉我要交增值税和所得税
2023-04-25 19:45:15
暖暖老师：回复张瀞洢个税返还做营业外收入，只要交企业所得税
2023-04-25 20:07:48
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