伶俐的铃铛：回复bamboo老师 请问发票是自己开吗？不是没有租赁经营范围吗？

bamboo老师：回复伶俐的铃铛发票是自己开具 偶然发生的可以自己开具 如果经常发生的话要去变更营业执照经营范围

伶俐的铃铛：回复bamboo老师 我公司厂房有闲置的出租出去，这应该不是经营发生吧？那自己开发票增值税税率是多少呢？

bamboo老师：回复伶俐的铃铛您出租多久 多久开一次发票？ 自己开具发票增值税税率9%

伶俐的铃铛：回复bamboo老师 一年一租！要不要预交不动产租赁增值税啊？

bamboo老师：回复伶俐的铃铛一次性收到租金的话 需要

伶俐的铃铛：回复bamboo老师 那我这样是可以自己开票吧？出租与机构所在地在同一个地市的就不要预交了吧？

bamboo老师：回复伶俐的铃铛是可以自己开票 不动产所在地与机构所在地不在同一县（市、区）的 就要预缴 在的话 不需要

伶俐的铃铛：回复bamboo老师 明白了！那房产税也是在纳税申报的时候缴纳吗？

伶俐的铃铛：回复bamboo老师 税务机关没有给我企业核定印花税和房产税，纳税申报的时候应该怎么缴纳？

bamboo老师：回复伶俐的铃铛房产税我这边是半年申报一次 有的地区是季度申报一次 要去税务大厅增加税种核定

伶俐的铃铛：回复bamboo老师 如果不增加税种，自己开票是不是就不要交了？

bamboo老师：回复伶俐的铃铛税务比对到后 会让您补缴 还有滞纳金跟罚款

伶俐的铃铛：回复bamboo老师 明白了！谢谢老师

bamboo老师：回复伶俐的铃铛不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

X*L*D財務：回复张伟老师 我明白了，是可以这样做，可是其他应付款不就挂账了嘛。以后就永远这么挂着啦。

张伟老师：回复X*L*D財務那没办法　　　　　　　　　　　　

水龙头：回复紫藤老师 老师，预算会计分录怎么做？

紫藤老师：回复水龙头你好，如果没有涉及收入支出的，不需要做预算会计

水龙头：回复紫藤老师 钱都出去了，不是支出吗？

紫藤老师：回复水龙头借 其他应收款 1000贷 银行存款1000 借 事业支出 800 库存现金200 贷 其他应收款1000

水龙头：回复紫藤老师 借 其他应收款 1000贷 银行存款1000 借 事业支出 800 库存现金200 贷 其他应收款1000 老师，你发过来这个是财务会计分录。这笔业务从借钱到冲销都没有预算会计分录的吗？

紫藤老师：回复水龙头这笔业务从借钱到冲销都没有预算会计分录

水龙头：回复紫藤老师 为什么？即使借的时候不算支出，他拿800的材料来报销应该也算支出了吧？要不钱哪去了？

紫藤老师：回复水龙头借 事业支出 800 贷 其他应收款800

紫藤老师：回复水龙头其他应收款的预算会计没有对应的科目

枕梦：回复朴老师 出租方给租入方开票

朴老师：回复枕梦 一、融资性售后回租业务出租方会计处理 购入资产，作分录， 借：融资租赁资产 　　贷：应付账款（银行存款） 购入即出租作分录， 借：长期应收款-应收融资租赁款 　　贷：融资租赁资产 　　　　未实现融资收益 收款时作分录， 借：银行存款 　　贷：长期应收款-应收融资租赁款 同时分摊未实现融资收益， 借：未实现融资收益（按实际利率计算确认） 　　贷：租赁收入 　　　　应交税费-应交增值税（销项税额） 二、融资性售后回租业务承租方会计处理 出售资产时作分录， 借：应收账款（银行存款） 　　累计折旧 　　贷：固定资产 　　　　递延收益 租入资产作分录， 借：融资租赁资产 　　贷：长期应付款 　　　　未确认融资费用 付款时作分录， 借：长期应付款 　　贷：银行存款 同时分摊未确认融资费用， 借：财务费用 　　贷：未确认融资费用（按实际利率确认） 租入资产折旧， 借：管理费用 　　贷：累计折旧 分摊递延收益， 借：递延收益 　　贷：管理费用

枕梦：回复朴老师 是融资租赁

枕梦：回复朴老师 不是融资售后回租

枕梦：回复朴老师 我们是承租方

朴老师：回复枕梦 融资租赁租入固定资产账务处理 企业采用融资租赁的方式租入固定资产，作为自有资产，会计分录为： 1．融资租入的固定资产，应当在租赁开始日，按租赁协议或者合同确定的价款、运输费、途中保险费、安装调试费以及融资租入固定资产达到预定可使用状态前发生的借款费用等作为入帐价值。 借：固定资产--融资租入固定资产 贷：长期应付款--应付融资租赁款 2．融资租入的固定资产，应当采用与自有应计折旧固定资产相一致的折旧政策。折旧年限为租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间为折旧年限。 计提折旧时： 借：管理费用/销售费用/制造费用--折旧费 贷：累计折旧 3．分期付款时： 借：长期应付款--应付融资租赁款 贷：银行存款 4．租赁期满，如合同规定将设备所有权归承租企业，应进行转帐，将固定资产从“融资租入固定资产”明细科目转入有关明细科目。 借：固定资产--有关设备 贷：固定资产--融资租入固定资产

undefined：回复晓宁老师 税种已加

晓宁老师：回复undefined您好，借：银行存款    贷：其他业务收入    应交税费

undefined：回复晓宁老师 我先开了发票给对方，钱还没有收到

晓宁老师：回复undefined您好，做其他应收款

undefined：回复晓宁老师 借其他应收款，贷其他业务收入 应交税费

晓宁老师：回复undefined学员您好，是这样的

顺心的钢笔：回复玲老师 这样汇算清缴时需要调增吧

玲老师：回复顺心的钢笔你好 对，这样汇算清缴时需要调增