王雁鸣老师：回复lsm您好，建议直接把基建账科目余额，在大账里，做一个会计凭证，并入大账就行了。

艳儿：回复老刘 老师，我们用的是国有建设单位会计制度。

老刘：回复艳儿哦。真不意思，我再帮你问问其他老师

艳儿：回复老刘 好的，非常感谢。

老刘：回复艳儿感谢对学堂的支持，祝工作顺利

：回复月墨儿增加固定资产时，相应增加非流动资产基金，按照固定资产的成本借记“固定资产”科目，贷记“非流动资产基金——固定资产”科目；另外按照实际支出的金额，借记“事业支出”、“专用基金——修购基金”等科目，贷记“零余额账户用款额度”、“银行存款”等科目。

月墨儿：回复 老师，你说的这个科目怎么我的mw没有呢

月墨儿：回复 只有这个

：回复月墨儿净资产类 3101 非流动资产基金 你看的啥

????的????：回复朴老师 事业单位下属的公办养老院

????的????：回复朴老师 ？

朴老师：回复????的????行政事业单位基建账务处理一般流程可遵循以下思路。 一、收到财政等基建拨款时（“基建拨款”科目应根据核算需要设置“以前年度拨款、本年预算拨款、本年基建基金拨款、本年自筹资金拨款、本年其他拨款“等明细科目） 借：银行存款 贷：基建拨款—本年预算拨款等明细科目 二、用拨款购买设备时 借：设备投资 贷：银行存款 三、向施工企业预付工程款时 借：预付工程款—工程项目—施工单位 贷：银行存款 四、向施工企业预付备料款或自行购买材料时 借：预付备料款—工程项目—施工单位（预付备料款时） 贷：银行存款 五、向施工企业结算支付工程款时 借：建筑安装工程投资 贷：应付工程款 预付工程款 银行存款 六、发生除建筑安装工程投资和设备投资以外的并能单独形成交付使用资产价值的各种其他投资时（如购置房屋和办公家具等） 借：其他投资 贷：银行存款 七、发生江河清障、城市绿化、项目报废等特殊支出时 借：待核销基建支出 贷：银行存款 发生的待核销基建支出，应在下年初报经批准后冲销有关资金来源 借：基建拨款—以前年度拨款等 贷：待核销基建支出 八、发生建设单位管理费、土地征用及迁移补偿费和监理费等待摊投资时 借：待摊投资—明细项目 贷：银行存款 待摊投资有直接分摊和间接分摊，间接分摊一般采用概算比例法和实际比例法两种。应在竣工验收和办理结算手续后，结转交付使用资产的实际成本，一并结转应分摊的待摊投资 借：交付使用资产 贷：建筑安装工程投资 待摊投资 九、建设项目自用固定资产报废、毁损时 借：待摊投资 贷：固定资产 十、资金来源方的各种本年拨款项目，在年度决算批复后，下年初建立新账时，即转入“以前年度拨款”项目。 借：基建拨款—本年预算拨款等明细科目 贷：基建拨款—以前年度拨款 十一、交付使用资产项目的年末数，在年度财务决算批复后，第二年年初与相应的资金来源对冲 借：基建拨款—以前年度拨款 贷：交付使用资产 同时，在单位经费账上记录 借：固定资产 贷：固定基金

童童菇：回复朴老师 云财务软件选项里只有这些

朴老师：回复童童菇你们是什么会计准则呢

童童菇：回复朴老师 公司用企业会计准则，项目建专账用的国有企业建设单位会计制度

朴老师：回复童童菇那就选择企业会计准则

Luck Fairy：回复邹老师 为什么我查到的是计入建筑安装工程 计入 成本？

邹老师：回复Luck Fairy你好，这个保证金今后会退回，是不构成工程成本的

Luck Fairy：回复邹老师 那 实际支出的时候，是不是 Cr：其他应收款——劳动保障局Dr：银行存款 是这样做分录吗？

邹老师：回复Luck Fairy你好，是的，是这样做分录

Luck Fairy：回复邹老师 然后计入 下面那个科目？预付及应收款 还是应付款？

邹老师：回复Luck Fairy你好，没有其他应收款栏次？

Luck Fairy：回复邹老师 这个是基建报表老师

邹老师：回复Luck Fairy你好，没有其他应收款那就只能计入预付及应收款的