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迟到扣款留用的会计分录
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 灵巧的故事 发表的提问：
你好老师，上个月留底税额这个月未全部抵扣，还剩余一部分需要留底，请问怎么写会计分录
同学，留抵不用管他，不做账务
286楼
2023-07-16 18:11:08
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 单纯的麦片 发表的提问：
老师本月留有留抵税额，涉及到年底，会计分录要怎么写？
结转计入未交增值税借方 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 同时结转 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
287楼
2023-07-16 18:32:44
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ Liekkas 发表的提问：
在应付的款项中，扣留工程管理费用，应怎么做分录
是你们单位扣留的吗？
288楼
2023-07-16 18:47:37
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
超料扣款会计分录怎么做
请描述下具体的业务情况。
289楼
2023-07-16 19:05:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 顺心的板凳 发表的提问：
您好。，迟到扣的款，放在哪个科目啊？冲减费用还是当收入？还是计提工资的时候，根本不计提的？
您好，可以扣减以后计提
290楼
2023-07-17 15:47:22
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 123阳光 发表的提问：
请问：收到增值税留抵税额时，会计分录？
你好，借银行存款 贷其他收益
291楼
2023-07-17 16:08:41
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123阳光：回复紫藤老师 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 可以的吗？
2023-07-17 16:21:50
紫藤老师：回复123阳光借银行存款 贷 应交税费-未交增值税
2023-07-17 16:38:11
123阳光：回复紫藤老师 我这边是房地产公司，税务申报时，在税务申报系统作了进项税额转出处理了
2023-07-17 16:57:18
123阳光：回复紫藤老师 是否正确？
2023-07-17 17:17:17
紫藤老师：回复123阳光我觉得 应交税费-应交增值税-进项税额转出不准确
2023-07-17 17:34:04
123阳光：回复紫藤老师 但如果是作了“未交增值税”明细科目反映，又不对应不上税务报表上的数据（税务报表上对这笔款作了进项税额转出），现在该如何处理或调整？谢谢！
2023-07-17 18:01:58
紫藤老师：回复123阳光税务报表上对这笔款作了进项税额转出，那你的分录是可以的
2023-07-17 18:29:17
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 虚心的荔枝 发表的提问：
老师，你好！现在单位不能随便扣款员工的迟到早退的费用吗？
按公司的考勤制度进行扣款，是可以的
292楼
2023-07-17 16:27:30
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虚心的荔枝：回复文文老师 扣款的这些费用做账时冲减企业的管理费用，不能入营业外收入吧
2023-07-17 16:41:27
文文老师：回复虚心的荔枝是的，冲减企业的管理费用
2023-07-17 17:07:38
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ S 发表的提问：
老师，公司考勤迟到扣款，然后把员工全部扣出来的钱，一部分拿出来奖励考勤排名的第一名，一部分拿来给员工平时买下午茶。想问问，奖励给第一名发钱的时候是放到工资表里一起发还是单独发比较好？分录怎么做？给员工平时买下午茶时报账怎么做分录？ 扣迟到钱时，是直接做到工资表里的，从工资里扣。
同学，你好 可以放在一起 借：管理费用——福利费 贷：银行存款 直接做到工资表里的，从工资里扣
293楼
2023-07-17 16:37:09
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S：回复小菲老师 奖励考勤第一名的钱，如果不和工资发，另外单独用备用金发，分录怎么做？
2023-07-17 17:07:18
小菲老师：回复S同学，你好 借：管理费用-奖金 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
2023-07-17 17:23:05
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 小企鹅 发表的提问：
公司收到个税手续费返还款，如果留在公司用需要交哪些税及会计分录是什么？如果奖励给财务人员，公司要交哪些税及会计分录？
您好，需要缴纳增值税。 1、收到时： 借：银行存款 贷：其他业务收入(或营业外收入) 应交税费-应交增值税(销项税额) 2、奖励具体办税人员时： 借：其他业务支出(或营业外支出 ) 贷：库存现金
294楼
2023-07-17 16:59:58
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小企鹅：回复微微老师 不管是留在公司还是发给个人，增值税和所得税都必须要交么？
2023-07-17 17:26:07
微微老师：回复小企鹅您好，是的，不管是给公司还是个人，都得交税
2023-07-17 17:55:59
小企鹅：回复微微老师 这笔钱只能发给代扣代缴个税的财务人员么，那是以什么为依据的呢，比如有2个会计，一个填一个审核，之后填的人或审核人都可以提交，那是怎么判断呢？多算办税人员么
2023-07-17 18:24:35
小企鹅：回复微微老师 请问都要交增值税的文件能告知下么
2023-07-17 18:48:48
微微老师：回复小企鹅您好，这个是看您们公司自己的处理方式，并没有强制要求。
2023-07-17 19:09:50
微微老师：回复小企鹅《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）规定，企业代扣代缴各税取得的手续费应按照“经济代理服务”缴纳增值税
2023-07-17 19:34:55
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 繁荣的小刺猬 发表的提问：
申报个税时，员工的迟到扣款，工作罚款可以填列到其他扣除里吗？
您好 不填到这里 这些扣款是发工资时扣这些扣款是发工资时扣
295楼
2023-07-18 16:07:39
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繁荣的小刺猬：回复玲老师 那意思就是这些扣款都是需要缴纳个税的是吗？
2023-07-18 16:21:04
玲老师：回复繁荣的小刺猬你好， 你好，是的，是按照应发工资的收入缴纳个税，交完个税发工资时扣罚款款
2023-07-18 16:47:58
繁荣的小刺猬：回复玲老师 个人自己缴纳的公积金可以填住房公积金列扣款哈
2023-07-18 17:12:35
玲老师：回复繁荣的小刺猬你好 可以   个人自己缴纳的公积金可以填住房公积金列扣款
2023-07-18 17:23:12
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 风一样的G哥 发表的提问：
迟退职工，除工资外多给1000元，怎样做会计分录
您好，多给的1000元，也记入工资里去的。或者记入应付职工薪酬-福利费科目也行。
296楼
2023-07-18 16:34:00
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 北极雪 发表的提问：
房地产企业推迟上房给客户的违约金，怎么做会计分录？
你好，做 借：营业外支出-违约金 贷：银行存款
297楼
2023-07-18 16:40:48
全部回复
小婧老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.05w
引用 @ 带眼镜的波斯猫. 发表的提问：
老师，请问下，员工迟到早退，这种扣款是计入什么科目？
您好，属于企业收入，计入营业外收入
298楼
2023-07-18 16:56:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Amy 发表的提问：
增值税之前有留底，本次有开了专票进行抵扣，留底尚未抵扣完，会计分录怎么做
如果认证的话，就是需要确认应交税费--应交增值税（进项税额）科目。
299楼
2023-07-19 16:30:43
全部回复
Amy：回复张艳老师 之前已经认证完毕，也已经抵扣了，上次留底的还有余额，本次开票进行抵扣的分录具体怎么做
2023-07-19 16:48:23
张艳老师：回复Amy您取得专票还是做正常的确认进项税额的分录就可以了。 例如 借：库存商品 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款
2023-07-19 17:00:35
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 友好的发带 发表的提问：
你好，老师。我想请教一下。我的帐面留抵数是4783.66元，但我的报表留抵数是4769.29元。应该如何调整呢，求会计分录？谢谢
你好 你要去查询下是什么原因 你账面多了
300楼
2023-07-19 16:59:59
全部回复
友好的发带：回复meizi老师 是帐面数多了14.37元，经核查是手误，记多了，该如何调整，求会计分录
2023-07-19 17:19:30
meizi老师：回复友好的发带你好 那你要冲掉才行 你把把你之前结转的金额冲了
2023-07-19 17:45:50
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