冉老师：回复5fsshz还 借其他应付款11000 营业外支出2000 贷原材料13000

邹老师：回复爱笑的流沙借；原材料 贷；应付账款等科目 按道理有发票，送货单配合作为原始凭证

启航：回复岳老师 如果进了10万的原材料，借：原材料 10000 应交税费——应交增值税（进项税额）1000 贷：应付账款式 XXX 后期我领用材料 ，还要加计2%的税金。 借：应交税费 应交增值税（进项税额）200 贷：原材料 200 ？ 那领用的材料呢？

岳老师：回复启航借：生产成本 贷：原材料

哭泣的电灯胆：回复江老师 每次都要冲销主营业务成本么？可以不可以不冲销呢？

江老师：回复哭泣的电灯胆这个如果金额是对的，一正一负更正处理也不影响具体的营业成本金额

哭泣的电灯胆：回复江老师 是有差额的哦，如果只是领用一部分销售了，也要做调整吗？

哭泣的电灯胆：回复江老师 因为有好几种情况1、暂估的材料全部用完，次月开具发票，2、没有用完，次月开发票、3上月暂估的材料，本月又购进了，并把上月暂估的发票和本月购进的开在了一起。

江老师：回复哭泣的电灯胆一、都是一个原则，前期暂估，同时结转收入对应的成本。就是领用的成本。 二、冲销前期暂估，同时冲销前期结转收入对应的成本；按发票入账处理，同时调整结转收入对应的成本金额。

哭泣的电灯胆：回复江老师 那冲掉暂估、冲掉结转收入和按发票入库这三个分录是做一张凭证吗？还是都要分开？

江老师：回复哭泣的电灯胆冲掉暂估，冲掉暂估对应的前期结转的成本。按发票入库，按发票的成本结转前期应结转的正确的成本

m：回复陈诗晗老师 损耗扣款，正常损耗，多料奖励三个全进成本吗？

陈诗晗老师：回复m是的。同学。你这生产工人的奖励和扣款都是计成本处理的。

我是另一个你：回复徐阿富老师 这样做不影响成本么？暂估的价是含税价，收到发票后计入的是不含税的价

徐阿富老师：回复我是另一个你你好，成本你已经在上期体现了啊。

我是另一个你：回复徐阿富老师 暂估是不含税价，收到发票的是不含税价。之间不是有误差么？这个误差不就影响成本么

徐阿富老师：回复我是另一个你你好，不含税和不含税哪里的误差？

我是另一个你：回复徐阿富老师 写错了，估计是含税的，收到发票的是不含税的

徐阿富老师：回复我是另一个你你好，不管含不含税，都要冲回，然后重新按发票做一份。

我是另一个你：回复徐阿富老师 请告诉我为什么，因为我没理解，为什么不管含不含税都要冲回？

徐阿富老师：回复我是另一个你你好，你暂估的是暂时估计入库的，现在发票到了有不冲回的道理？

橙子????：回复bamboo老师 能不能 借：主营业务成本 贷银行存款

bamboo老师：回复橙子????您购入后全领用了么

橙子????：回复bamboo老师 嗯

bamboo老师：回复橙子????那可以上面那样写分录

空镜子：回复bamboo老师 这4万原材料已经没用了卖不出去，是不是可以把这4万直接结转成本，相当于10万的原材料只卖了6万，结转成本10万，这样可以吗？

bamboo老师：回复空镜子如果剩余4万没有价值 可以按您说的这样账务处理