maize老师：回复强健的板栗不过建议是可以做一个公司**收款码和企业支付宝收款码，发给员工，叫客户扫这个统一入公司账户

硕。：回复陈诗晗老师 工程施工里面应该要把 材料款算进去吧？ 是不是应该有一笔 借工程施工 贷 原材料。

硕。：回复陈诗晗老师 还是 最后一笔结算的时候 直接借 工程施工-合同成本-分包工程款 贷 银行存款 和其它应收款 。这样对吗？

陈诗晗老师：回复硕。工程施工是他给你开具的发票作为你的工程施工。

陈诗晗老师：回复硕。他最开始找你借料时 借：其他应收款 贷：原材料 他开具发票时 借：工程施工～合同成本 贷：应付账款 给他付款时 借：应付账款 贷：银行存款 其他应收款

硕。：回复陈诗晗老师 老师还有一个问题。 我们大部分做家装。 装修工期比较长。 如果装修没有完工 月底也要结算成本吗？

陈诗晗老师：回复硕。需要，按完工进度结转

硕。：回复陈诗晗老师 会计分录 跟已经完工的分录是一样吗

陈诗晗老师：回复硕。是的，分录是一样的处理，同学。

硕。：回复陈诗晗老师 收首期款 的时候做的 借 银行存款 贷预收账款。 开工发生费用 借 工程施工 贷银行存款 如果本月没有完工。会计分录 是 借 工程结算-xxx工程 贷 工程施工 -合同成本 工程施工-合同毛利 借 预收账款 贷工程结算 借 主营业务成本 工程施工-合同毛利 贷 主营业务收入 是这样吗？ 那下个月呢？下个月还没完工的话 也是同样会计分录吗？那怎么知道这个工程整体是赚还是亏呢？

陈诗晗老师：回复硕。首批款 借：银行存款 贷：预收账款 工程开始 借：工程施工～合同成本 贷：原材料 借：预收账款 贷：工程结算 后面付款 借：银行存款 贷：工程结算 月末转 借：营业成本 工程施工～合同毛利 贷：营业收入 每月结转都是这样 完工 借：工程结算 贷：工程施工～合同成本 工程施工～合同毛利

硕。：回复陈诗晗老师 谢谢老师 我有点懂了，就是 没有完工的 工程结算月底都在贷方，完工了在把它充到借方去。 可以这样理解吗？ 那如果一个月同时有好几个工程在施工，工程结算是一个一个结算还是全部一起结算？

陈诗晗老师：回复硕。是的，分项目核算。工程施工和工程结算都是资产类科目，完工时才结转

硕。：回复陈诗晗老师 老师，如果客户只付了首期款，还没有开工发生费用 ，是不是不需要结转 工程结算和 主营业务收入 和主营业务成本？

陈诗晗老师：回复硕。是的，不需要，发生了才需要结转

米粒：回复邹老师 销售费用的二级科目是啥

邹老师：回复米粒你好，销售费用的二级科目，是单位自行设置，没有统一规定。

米粒：回复邹老师 那老师 我二级设置怎样的比较好

邹老师：回复米粒你好，销售费用的二级科目，是单位自行设置，没有统一规定。 比如：销售费用—车辆租赁费 

四叶草：回复江老师 因为公司老板要求做外帐，我的水平又不够，这种情况该怎么处理好？

江老师：回复四叶草这个让老板请代账公司做外账，你做内账

浅笑如夏：回复许老师 跑工商，一般都是做什么呀

许老师：回复浅笑如夏比如帮助代账的企业进行工商登记，或者注册资本变更，出资比例变更等等的哦

浅笑如夏：回复许老师 分别是怎么做的呀

许老师：回复浅笑如夏这个的话 主要是按照企业的要求去做 企业自身有股东会报告，签字等 拿着这些东西 就可以办了（各地可能存在差异） 这个不难 做个几次 就会发现 像傻瓜办事一样的哦

浅笑如夏：回复许老师 好吧，，原来是傻瓜办事

许老师：回复浅笑如夏嗯嗯 外勤会计 一般学不到什么东西的

浅笑如夏：回复许老师 他们说，试用期3个月过了，就会让我上手做账

许老师：回复浅笑如夏嗯嗯 这个的话 可以试试的 3个月到期了 如果还不让 建议走人了

旗旗：回复王雁鸣老师 老师，买菜给老师吃的费用可不可以放在管理费用-福利费里面呢，还有应付职工薪酬-福利费与管理费用福利费之间有什么区别吗，谢谢老师

王雁鸣老师：回复旗旗您好，可以的，应付职工薪酬-福利费是个过渡科目，管理费用-福利费是终极科目。即支付福利费时，借：应付职工薪酬-福利费，贷：现金或者银行存款，同时计提时，借；管理费用-福利费，贷：应付职工薪酬-福利费。

长雀斑的猫：回复蒋飞老师 出差节约补助是吗？

蒋飞老师：回复长雀斑的猫填写出差补助那栏。

Ykh789：回复bamboo老师 老师，同种类型都是宴请客户，只是时间不一样，可以做到一个凭证里边吗

bamboo老师：回复Ykh789不同时间的可以做到一个凭证里面

Ykh789：回复bamboo老师 谢谢老师，用于客户开发，汽油票，怎么做分录

bamboo老师：回复Ykh789可以计入销售费用——差旅费

Ykh789：回复bamboo老师 谢谢老师

bamboo老师：回复Ykh789不用谢 满意请给五星好评 祝您工作顺利

养猫专业户：回复陈诗晗老师 老师， 这个是在北京发生的核酸检测也可以做差旅费是吧， 那老师请问下， 员工出差因为时间万在车站或者机场的用餐发票可以作为差旅么？或者因为出差时间原因造成的当天在北京的旅馆发生了 住宿费

陈诗晗老师：回复养猫专业户可以的呀，在出差过程当中发生的都可以做差旅费。