学堂用户thmnkq：回复邹老师 超过实收资本

邹老师：回复学堂用户thmnkq你好，可以增加费用，工资等入账金额，降低利润 

学堂用户thmnkq：回复邹老师 那第一季度所得税，就得形成退税了，做盈余公积计提可以吗

邹老师：回复学堂用户thmnkq你好，第一季度的时候，还不能提取盈余公积的 再个  提取盈余公积， 所有者权益合计 也不变啊

快快快快：回复李爱文老师 老师，你能通过这个数据看出我们的税点吗

李爱文老师：回复快快快快可以看得出来，你是想计算老会计的数据，还是想计算你的数据呢？这个肯定可以算出本月的税负率的

快快快快：回复李爱文老师 我想知道他是怎么分配的

快快快快：回复李爱文老师 我想知道老会计进项票抵扣额为什么少了两千多，以及普通发票的金额怎么来的，还有工资表

李爱文老师：回复快快快快这个不是分配的，是根据进项税发票自己算的。也就是说有1、2、3、等等多张进项税发票，然后看有的发票快过期了，需要当期必须验发票，以及左加右加算的。 打个简单的例子，你就明白了。 去市场买肉，我只买一斤肉，卖肉的水平不高，不能准确的割1斤肉。如果他割多了，我不要，那么他就必须多割多的肉上再减一块走；如果他只割了9两肉，差1两，我让他补一两，他就会再添1两肉。 这个验进项税，与你设定的心里面数据一样的。多了，我减发票（或者换一张发票），少了，我加发票，或换税额多的发票处理。

快快快快：回复李爱文老师 那就是说少的两千抵扣进项税额是因为当时没有相应的税额可以更换抵扣刚好的，所以用了普通发票？

李爱文老师：回复快快快快可能剩下的就没有2000元的进项税税额了，可能就剩下一张进项税发票了，就是10000多元的进项税发票了。

素心人：回复庾老师 老师，那贷方是什么？请老师写个完整的会计分录，谢谢老师

庾老师：回复素心人：借：销售费用、管理费用贷：库存商品贷：应交税费——应交增值税（销项税）

爱笑的孩子、?：回复张艳老师 老师，还要请教一个问题，退汇来账如何写会计分录

张艳老师：回复爱笑的孩子、?这个抱歉了，没有接触过外汇的业务，无法帮您解答了。建议您向其他老师提问。

张慧琳：回复何江何老师 因为这是折价转让，实收资本金额做多少呢？打过来的转让款怎么做分录

何江何老师：回复张慧琳你好同学 实收资本就是你们转的股权的金额 差额放在资本公积里

Crystal杨：回复辜老师 它是随时可以赎回的？可以入其他货币资金吗？

辜老师：回复Crystal杨一般的企业都是计入其他货币资金的，因为他随意可以赎回，所以可以放其他货币资金，只是规范核算放交易性金融资产

Crystal杨：回复辜老师 是这样的，申购了10万元，过几天又赎回2万元，又过几天赎回了3万元，半个月之后分红97元，过天又赎回5万元？

辜老师：回复Crystal杨短期的，可以从银行存款跟其他货币资金之间借贷

三顺：回复紫藤老师 我知道，就放在成本费用里。抵扣联也直接与记账联放一起装订吗？

紫藤老师：回复三顺抵扣联也直接与记账联放一起装订

三顺：回复紫藤老师 这样大数额的税额200多万的专票，不认证算不算滞留票？

紫藤老师：回复三顺不认证不算滞留票

三顺：回复紫藤老师 怎样才算滞留票，老师？

紫藤老师：回复三顺滞留票是指销售方已开出，并抄税报税，而购货方没进行认证抵扣的增值税专用发票，以前咨询过税局，不认证不算滞留票

三顺：回复紫藤老师 那我们这不就是吗？对方开专票抄报税，而我们不能认证？税局开票系统不就不能比对了吗？

紫藤老师：回复三顺小规模接收大量专票，不可以抵扣进项