布丁：回复玲老师 一般哪些会计科目要做明细账

玲老师：回复布丁是的，科目都有明细账的

陆：回复maize老师 1723120769@q q.COM 老师麻烦你了，谢谢

maize老师：回复陆中间地方有会计科目

佳佳：回复晓海老师 一般纳税人“应交税费——应交增值税”明细账设置 　　（一）在“借方”反映的明细账 这句话是什么意思呢？

佳佳：回复晓海老师 一般纳税人“应交税费——应交增值税”明细账设置 　　（一）在“借方”反映的明细账 　　1、进项税额 2、已交税金 3、减免税款 4、出口抵减内销产品应纳税额 5、转出未交增值税 1-5科目可以出现在贷方？ 　　

晓海老师：回复佳佳你好！不可以，但是借方不只是指这一个科目啊

在水一方：回复郭老师 科目一个一个地打吗？

郭老师：回复在水一方你好 所有的连起来就可以 你从第一个选择到最后一个

王侨：回复岁禾同学你好，可查看初级会计实务教材P197页相关内容。 1.根据总账科目余额填列。如“交易性金融资产”、“短期借款”、“应付票据”、“应付职工薪酬”等项目，根据“交易性金融资产”、“短期借款”、“应付票据”、“应付职工薪酬”各总账科目的余额直接填列；有些项目则需根据几个总账科目的期末余额计算填列，如“货币资金”项目，需根据“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”三个总账科目的期末余额的合计数填列。 2.根据明细账科目余额计算填列。如“应付账款”项目，需要根据“应付账款”和“预付款项”两个科目所属的相关明细科目的期末贷方余额计算填列；“应收账款”项目，需要根据“应收账款”和“预收款项”两个科目所属的相关明细科目的期末借方余额计算填列。 3.根据总账科目和明细账科目余额分析计算填列。如“长期借款”项目，需要根据“长期借款”总账科目余额扣除“长期借款”科目所属的明细科目中将在一年内到期且企业不能自主地将清偿义务展期的长期借款后的金额计算填列。

沉静的蜻蜓：回复徐阿富老师 老师，1399594675@qq.com

徐阿富老师：回复沉静的蜻蜓已发你邮箱，收到请为我五星评价，谢谢

沉静的蜻蜓：回复徐阿富老师 谢谢老师

沉静的蜻蜓：回复徐阿富老师 老师，你回复下我帮你评价

徐阿富老师：回复沉静的蜻蜓恩恩，祝你生活愉快，谢谢

淡的很：回复张艳老师 这好零散，有表格形式的吗

张艳老师：回复淡的很我也帮您找了好几个，说实话，哪个都不是最新的，因为会计准则发生变化后，在网上还有找到特别全的科目明细表。 http://baijiahao.baidu.com/s?id=1593806611934891061&wfr=spider&for=pc您看一下这个，还可以嘛

淡的很：回复张艳老师 嗯，我也看了，主要是感觉有些科目我用不上，我公司是物流运输，现在需要建立会计科目，我无从下手，还请老师帮忙指导

张艳老师：回复淡的很抱歉，我没有接触过物流运输企业的账务，建议您可以学习一下学堂的真帐实操中的物流公司的课程。我觉得科目基本上就是我们学习过程中接触到的那些科目，没有单独使用的特殊科目。

葡萄：回复刘茜老师 谢谢老师这么晚！还帮忙简答问题手工账是期初余额的借方的合计等于贷方的金额的合计，可我这里借方是17951.96+142.87借方合计数18094.83贷方科目应付职工薪酬金额3280工资3280应交税费-280销项税额-280应交增值税-280实收资本60000本年利润-9839.87利润分配-35065.3末分配利润-35065.3贷方合计金额也是18094.83老师，请问这个数怎么来的，相加相减都得不出这个数，还有上述科目出现负数是怎么看？应交税费应交增值税销项税额都是-280是什么意思，应交税费的负数应该是多交了，那其他两个科目-280代表什么意思呢？说的有点啰嗦，请老师多谅解

刘茜老师：回复葡萄你这个是科目汇总表的科目吧 借贷方是要平的。要查下每个科目余额对不对，这样看总金额是看不出的。本年利润负数表示本年是亏损了，未分配利润是负数表示累计亏损

葡萄：回复刘茜老师 那老师看明细又怎么看？比如上述的应交税费-280其他都是它的明细，不需要看，只要看应交税费就可以吗

刘茜老师：回复葡萄你就看下每个科目的借贷方余额跟你手工账上是不是一样，比如应付职工薪酬借方累计余额和贷方余额是不是和手工账一样。