康：回复朴老师 老师，你好，是民办非企业，咋样的就是盈利的？它的成本没有正式发票，咋办？

朴老师：回复康那你上面说是小规模我以为是盈利的呢 非营利组织的才是不盈利的

康：回复朴老师 老师，我们的民办非企业属于盈利的还是？非盈利的啊

朴老师：回复康这个都是非营利的哦

康：回复朴老师 老师，那这样的企业如何做账啊？

康：回复朴老师 老师 像这样的民办非企业如何做账？新办的培训学校？

朴老师：回复康收入做 借银行 贷非限定性收入 这样做的 按照非营利组织的科目来做

康：回复朴老师 老师，主要的会计分录有哪些啊？感谢老师，会计小白，请老师多多关照

朴老师：回复康1、收到学费借：现金 贷：提供服务收入－非限定性收入      2、发工资：借：应付工资 贷：现金 借：业务活动成本－福利保障成本 管理费用－工资 贷：应付工资      意思是先发放，再分配。老师工资我把他分配到业务活动成本中的福利保障成本，管理人员分配到管理费用      3、跟业务活动相关的开支比如购的一些日用品、审计的年费、订的杂志等 借：业务活动成本－业务辅助成本 贷：现金      4、业务活动中的买的课本及相关的支出 借：业务活动成本－教学成本 贷：现金      5、办公费、水电费、差旅费、通讯费、修理费、业务招待费、租赁费等发生时借：管理费用 贷：现金      6、固定资产。凳子桌子数量多的还有空调电脑数额一两千的都做固定资产。借：固定资产 贷：现金      借：管理费用 贷：限定性净资产 若是要报废固定资产借：限定性净资产 贷：固定资产      7、其他费用是清理固定资产无形资产时才用，对应的其他收入也是。结转净损失就是借其他费用，结转净收益就是贷其他收入。就等同于企业账的营业外收入营业外支出。      8、结转。借：非限定性净资产 贷：提供服务收入 会费收入 （就是业务活动表中的9个收入有金额的全部写上）借：业务活动成本 管理费用 筹资费用 其他费用 贷：非限定性净资产      这样非限定性净资产科目一借一贷，最终的结果一定要是正数。

康：回复朴老师 感谢老师，老师，好多成本没有正式发票咋办？

康：回复朴老师 收入全部我们开培训费发票 ，然后财政零余额账户拨款，给学员免费培训

朴老师：回复康需要有发票才可以的哦

康：回复朴老师 老师，你看一下最后面的一个问题啊？谢谢

朴老师：回复康你们收到钱就是 借银行 贷非限定性收入

康：回复朴老师 老师，你好，年底如何处理啊！年底要不要结转

朴老师：回复康要结转的 结转到非限定性净资产

363366017：回复文文老师 老师说的税前扣除是指个人所得税这块吗

文文老师：回复363366017税前扣除是指企业所得税

S6蔚：回复邹老师 查账的目的是啥？因为不需要交税

邹老师：回复S6蔚你好，通常是查相关资金是否按规定用途使用

S6蔚：回复邹老师 没有发票有收据可以吗

邹老师：回复S6蔚你好，相关支出是需要按规定取得发票入账的

S6蔚：回复邹老师 老师公户是每笔业务都有回单还是每天的业务才有回单啊？

S6蔚：回复邹老师 每年艺术学校需要出审计报告吗

邹老师：回复S6蔚你好，是每一笔业务都需要有回单 每年都需要出具审计报告的

Phantom：回复丁老师 老师学校收的保险费，学费，住宿费是要单独做吗

丁老师：回复Phantom你好，收取的学费是确认收入，保险费和住宿费要看性质了，如果只是代收代付就不用确认收入了

Phantom：回复丁老师 老师住宿费在学校住才收费

丁老师：回复Phantom学校提供住宿收取的住宿也计入收入

优秀的信封：回复朴老师 你好，这个有条文吗？不交税不给开发票，要4个点的税金

朴老师：回复优秀的信封这个没有，你可以去税局投诉

优秀的信封：回复朴老师 好的，谢谢！

朴老师：回复优秀的信封不用客气，满意请给五星好评，谢谢