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外币会计报表的折算方法
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ maymay82 发表的提问：
我想问一下，就是在那个税局财务会计制度及核算软件备案报告书里的会计制度名称是小企业会计准则，那么低值易耗品摊销方法、折旧方法和成本核算方法要怎么选择啊？
您好，低值易耗品摊销方法一般可以是一次性摊销、折旧方法一般是直接法，成本核算方法您是什么行业，一般可以加权平均法
211楼
2023-06-24 16:03:27
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maymay82：回复文老师 一次性摊销，是不是把前期开办费一次性摊销完毕？
2023-06-24 16:16:17
maymay82：回复文老师 折旧方法还分了大类和小类
2023-06-24 16:46:15
文老师：回复maymay82低值易耗品摊销和开办费不是一回事，您选择小企业会计准则，开办费就可以一次计入管理费用-开办费
2023-06-24 17:01:42
maymay82：回复文老师 还想问下，那些报表的报送期限怎么填？
2023-06-24 17:16:46
maymay82：回复文老师 季报的选15日，那年报的选45日，还是4个月，5个月啊？？
2023-06-24 17:30:16
文老师：回复maymay82季报的选15日，年报是5个月的，
2023-06-24 17:59:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 从容的小笼包 发表的提问：
外币核算政策我怎么知道呢，是每家企业都不一样，还是有固定的几种方式
你好，不同企业采取的可能不同，但是也可能是相同的
212楼
2023-06-24 16:31:19
全部回复
从容的小笼包：回复邹老师 那我到底怎么知道什么政策
2023-06-24 16:55:31
邹老师：回复从容的小笼包你好，可以咨询你单位主管或总监，是采取的什么核算政策
2023-06-24 17:24:13
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Cherry 发表的提问：
ABC公司为美国跨国公司，根据美国财务会计准则适用现行汇率法，当汇率发生怎么样的变化的时候，对报表会产生什么样的影响 A美元兑换外币贬值会导致美元的应付账款汇兑利得 B汇率的变化会导致负债权益比率变华 C美元兑换外币升值会导致美元的应收账款汇兑利得 D汇率的变化导致的折算差额会影响到利润表
你好，同学 A正确 C正确 D正确
213楼
2023-06-24 16:51:56
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Cherry：回复陈诗晗老师 这是单选呢,老师
2023-06-24 17:31:50
陈诗晗老师：回复Cherry不对哟，你这里ADc都是正确的，你这里是不是问的不正确的不正确的选择B。
2023-06-24 17:57:06
Cherry：回复陈诗晗老师 那选一个最优的呢
2023-06-24 18:15:42
陈诗晗老师：回复Cherry这不是最优，这是你这里ACD这三种情况 都是有可能发生的
2023-06-24 18:26:57
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
有谁知道收到外币的做账方法？
您好，收到外币，借；银行存款-外汇户，外币金额，人民币金额，贷：实收资本，或者预收账款，或者主营业务收入，外币金额，人民币金额。
214楼
2023-06-24 17:15:53
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杨@老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 宁萌 发表的提问：
客户在汇外币货款时，扣除外币手续费，入账的时候，是记入：财务费用--手续费--：外币吗？还是折算成人民币入账？
按当期汇率折算成人民币
215楼
2023-06-24 17:44:59
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ ╭⊙ǒ⊙╮ 发表的提问：
汇算清缴中，资产折旧摊销及纳税调整表格中，折旧额按税法算折旧额，还是也可以按会计法算折旧额？
如果折旧额会计方法小于税法，那么可以按会计方法计算折旧
216楼
2023-06-25 17:20:33
全部回复
╭⊙ǒ⊙╮：回复三宝老师 还会比税法大的情况？？
2023-06-25 17:46:31
三宝老师：回复╭⊙ǒ⊙╮当然有，会计方法采用加速折旧而税法是直线折旧的情况
2023-06-25 18:02:13
╭⊙ǒ⊙╮：回复三宝老师 老师，不是税法加速折旧，会计法是直线法呀
2023-06-25 18:29:32
三宝老师：回复╭⊙ǒ⊙╮你在问有没比税法大呀。你自己前面问的后面就忘了？
2023-06-25 18:44:00
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 姜兰 发表的提问：
新注册汽车销售公司，主营大货车销售，去地税登记时要填一个财务软件及会计制度备案申请表，里面有折旧方法，摊销方法，会计制度，财务报表，
一般是年限平均法折旧，五五摊销法，小企业会计准则
217楼
2023-06-25 17:31:54
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ???? oE。 发表的提问：
以历史成本计量的外币非货币性项目，按交易发生日的即期汇率折算，不需要在资产负债表日按即期汇率调整。但资产负债表的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。这样不是会产生汇兑差异吗？怎么理解这段话，感觉有矛盾
你好，前面是外币项目折算 后面是外币报表折算，两个不同的知识点
218楼
2023-06-25 17:45:00
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 天边 发表的提问：
出口发票是开人民币金额？还是按照报关单开外币金额，备注里备注币种。那种方法正确？
您好 出口发票是按报关单的外币金额换算为人民币金额开具
219楼
2023-06-26 16:53:27
全部回复
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 詹冰玉 发表的提问：
货币计量假设并不表示货币是会计核算中唯一的计量单位。表述恰当吗？
您好 恰当
220楼
2023-06-26 17:23:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小哲 发表的提问：
我在做财务会计制度备案，里面的几项该怎么填？低值易耗品摊销方法，成本核算方法，核算软件名称，财务报表报送小类，还有会计报表名称我是小规模企业主要做环评的。
你好，这个是自己选择的，比如 低值易耗品摊销方法，一次摊销 成本核算方法，先进先出 核算软件名称，金蝶 还有会计报表；资产负债表，利润表
221楼
2023-06-26 17:41:59
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小哲：回复邹老师 成本核算方法没有先进先出这项啊，可以填移动加权平均法吗
2023-06-26 18:16:03
邹老师：回复小哲你好，可以是月末一次加权平均，一一对应，移动加权平均，这个本来就是企业自己选择的问题
2023-06-26 18:34:08
小哲：回复邹老师 就是公司有代加工业务，然后对方以材料费抵扣加工费，一系列会计分录该如何做
2023-06-26 19:00:35
邹老师：回复小哲借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；原材料等科目 贷；应收账款
2023-06-26 19:15:50
小哲：回复邹老师 对方购进原材料，借原材料，贷预付账款某某某，领用生产借生产成本，贷，原材料。产成品入库借库存商品贷，生产成本，销售，借应收账款，预付账款，贷主营业务收入，结转成本，借主营业务成本，贷库存商品？ 这样 对吗
2023-06-26 19:44:38
邹老师：回复小哲你好，你方购进材料 借；原材料 贷；应付账款 销售借方冲销应付账款，差额计入应收账款 其他的是对的
2023-06-26 19:57:03
小哲：回复邹老师 : 不是我方购进的 : 是代加工的那一方进的材料，以材料款抵扣加工费
2023-06-26 20:12:37
邹老师：回复小哲你好，不是你方购进，你加工费怎么需要抵消材料款呢？
2023-06-26 20:35:40
小哲：回复邹老师 收到加工费的会计分录该如何做呢
2023-06-26 20:48:32
邹老师：回复小哲借；银行存款 贷；主营业务收入 应交税费
2023-06-26 21:17:54
小哲：回复邹老师 老师 我1月份暂估了材料　结转了成本 2月份红冲可以么？ 这样做好像两方不平。请教老师看怎么做好
2023-06-26 21:30:57
邹老师：回复小哲你好，你暂估之后有按规定取得发票吗？
2023-06-26 21:59:01
小哲：回复邹老师 收到的发票日期是2月份的
2023-06-26 22:24:23
邹老师：回复小哲你好，先冲销，然后根据取得的发票入账
2023-06-26 22:48:25
小哲：回复邹老师 我是冲销了 可以现在是 科目余额表　这里不平 暂估那里有一笔数，原材料那里有一笔数 结转成本那里要冲销么
2023-06-26 23:17:40
邹老师：回复小哲你好，你是不是领用明细出错了，导致了都分别有一笔余额
2023-06-26 23:37:09
小哲：回复邹老师 领用明细？
2023-06-26 23:47:49
邹老师：回复小哲暂估入库 借；原材料 贷；应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；原材料 根据发票入账 借；原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目 生产领用借；生产成本 贷；原材料 整个过程是这样的
2023-06-27 00:02:26
小哲：回复邹老师 哦，领用材料那一部是必需要有的 那我在1月份暂估的时候　　就直接结转成本了， 意思成本也要红冲
2023-06-27 00:25:23
邹老师：回复小哲你好，需要把之前材料入库分录冲销，然后根据发票入账，然后针对差额做领用，入库，结转分录
2023-06-27 00:51:03
小哲：回复邹老师 我1月份把　那个暂估入库的发票金额　直接　结成成本了 借　原材料　暂估　　贷应付账款　　暂估款　　 结转销成本　　主营业务成本　　　贷库存商品 LED灯　　　贷　原材料　　暂估 我是不是应该在生产领料那里　暂估 而不是销售成本那里暂估
2023-06-27 01:16:55
邹老师：回复小哲你好，第一笔暂估原材料是材料明细，明细不是暂估 然后做生产领用分录然后入库，然后结转销售货物成本
2023-06-27 01:31:55
小哲：回复邹老师 还有一个头号问题，就是我12月份已经暂估入库没有设置明细，怎么处理呢？
2023-06-27 01:45:04
邹老师：回复小哲你好，反过账去去年修改暂估的分录，增加相应明细核算
2023-06-27 01:59:03
小哲：回复邹老师 还能反过账么 已经年结了哦
2023-06-27 02:18:04
邹老师：回复小哲你好，你17年的年度帐套没有备份？
2023-06-27 02:33:25
小哲：回复邹老师 哦　有备份 那我改了，我2018的　　已经做到2月份了来了 2月份的全部要删掉　重做么
2023-06-27 02:47:06
邹老师：回复小哲你好，需要沿用17年的备份帐套，18年的分录重新做的
2023-06-27 02:59:35
小哲：回复邹老师 啊？老师 呀 有没有别的办法呢 ？我这一个月可是有160个凭证号的
2023-06-27 03:13:37
邹老师：回复小哲你好，或者你就在今年调整之前暂估结转成本的数据
2023-06-27 03:39:06
小哲：回复邹老师 暂估结转成本的数据？ 老师可以给我下分录么？
2023-06-27 04:06:22
邹老师：回复小哲暂估入库 借；原材料 ——某某材料 贷；应付账款-暂估 借；生产成本 贷；原材料 ——某某材料 借；库存商品 贷；生产成本 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品
2023-06-27 04:20:05
小哲：回复邹老师 哦，不要做红冲么
2023-06-27 04:33:38
邹老师：回复小哲你好，红冲只是针对暂估，之前的成本如果有少记就补记，多记了就冲销
2023-06-27 04:57:20
小哲：回复邹老师 老师 我是说　　我12月份　　也是做　　　　借　库存商品-暂估　　　贷　应付账款　　　　 结转成本的时候　借　主营业务成本　　贷　库存商品　暂估 然后　　如果开票进　　来　　　又会出现我之前说的那个问提　　　暂估　　跟原材料两方都有数字
2023-06-27 05:16:18
邹老师：回复小哲你好，你冲销了暂估就没有余额了啊
2023-06-27 05:28:38
小哲：回复邹老师 可是当发票拿到手的时候那一一部　不就是原材料的明细了么
2023-06-27 05:54:45
邹老师：回复小哲你好，拿到发票是先冲销之前暂估的分录，然后根据发票做材料购进分录
2023-06-27 06:19:18
小哲：回复邹老师 请问出纳可以从专用存款账户里将钱转到他自己账户作为预支吗？还是说必须直接转入往来单位账户 专用存款账户
2023-06-27 06:44:42
邹老师：回复小哲你好，不可以转到个人账户作为预支的
2023-06-27 07:13:42
小哲：回复邹老师 老师，如果企业同意呢 领导已经同意 在实操中，作为备用金提取还是有很多企业会这么操作吧
2023-06-27 07:37:37
邹老师：回复小哲你好，企业会这样操作，但是按规定不能用个人账户代替公司账户使用的
2023-06-27 08:06:04
小哲：回复邹老师 老师 就是小规模纳税人的附加税计提及申报问题 我们公司是既有开专票和普票的 那缴纳增值税就按照专票上的税额交吗 小规模增值税优惠是季度销售收入不超过9万，是包括专票和普票吧
2023-06-27 08:33:08
邹老师：回复小哲你好，按你实际缴纳的增值税计算 9万是包括专用发票 和普通发票的
2023-06-27 08:52:24
小哲：回复邹老师 老师 还有附加税是按照增值税专票的税额计提吗？
2023-06-27 09:14:52
邹老师：回复小哲你好，你普通发票有缴纳增值税吗？
2023-06-27 09:41:11
小哲：回复邹老师 还没有申报，申报表上是只有专票的数据让填的
2023-06-27 10:09:56
邹老师：回复小哲你好，需要根据你专用发票金额，普通发票金额是多少，才知道普通发票是否需要缴纳增值税的
2023-06-27 10:33:05
小哲：回复邹老师 那在做销售收入的时候，普票部分该怎么做呢？ 账务处理
2023-06-27 10:44:00
邹老师：回复小哲借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-06-27 11:05:42
小哲：回复邹老师 在减免的时候是把这部分的税金转营业外收入吗？
2023-06-27 11:24:31
邹老师：回复小哲你好，是的，减免的时候转到营业外收入核算就是了
2023-06-27 11:51:19
小哲：回复邹老师 老师 我想问那个营业外收入在报企业所得税的时候是计入营业收入吗？？
2023-06-27 12:18:01
邹老师：回复小哲你好，是的
2023-06-27 12:39:59
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ 蓝天 发表的提问：
会计折旧年限和税法规定折旧年限不同的，两套不同计算方法，差额记入递延所得税？
同学，你好 对的，就是这样的
222楼
2023-06-27 16:51:20
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 丽霞 发表的提问：
银行开通外币户，法人必须到场啊，还是可以代办
你好， 银行开通外币户，法人不必须到场，可以授权代办
223楼
2023-06-27 17:09:31
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 爱死小钟熊 发表的提问：
年审营业外收入数据跟纳税申报表数据会由于会计和税法的计算不同导致有差吗？
您好！是的。会有差额的。
224楼
2023-06-27 17:27:45
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 童泯 发表的提问：
销售商品，在计算现金折扣时，销售方提供的现金折扣包含增值税和不包含增值税的两种会计处理方法是怎样的？求两种方法的会计分录？
你好，分录是一样的，只是现金折扣的金额不同而已 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；银行存款 财务费用 贷；应收账款 不同的就是第二个分录计入财务费用的金额不同
225楼
2023-06-27 17:38:59
全部回复
童泯：回复邹老师 第二个分录计入财务费用的金额不同是什么意思啊
2023-06-27 18:01:38
邹老师：回复童泯你好，如果包含增值税，财务费用就是按含税收入*折扣比例计算 如果是不包含增值税，财务费用就是根据不含税收入*折扣比例计算
2023-06-27 18:26:24
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