管利亚：回复邹老师 只有单价1000多元的，也入固定资产吗

邹老师：回复管利亚你好，那你可以一次性计入农业生产成本科目核算

阳光：回复邹老师 如果病人用走什么科目，如果实验走什么科目呢

邹老师：回复阳光你好，病人用的通过库存商品核算 实验用的计入管理费用核算

蓝精灵：回复朴老师 请问小企业会计有这个科目吗？

朴老师：回复蓝精灵你好，小企业会计准则没有的哦

蓝精灵：回复朴老师 政府补助企业65万元买光伏发电设备，不是以投资人身份，收到钱如何做账，买设备又如何做

朴老师：回复蓝精灵你们是什么会计准则呢

蓝精灵：回复朴老师 小企业

蓝精灵：回复朴老师 企业

朴老师：回复蓝精灵小企业收到与资产相关的政府补助，借记银行存款等科目，贷记递延收益科目；在相关资产使用寿命内平均分摊递延收益，借记递延收益科目，贷记营业外收入科目。

蓝精灵：回复朴老师 小企业，我可以把递延收益改成专项应付

朴老师：回复蓝精灵这个准则没有自带的这个科目

蓝精灵：回复朴老师 小企业，我可以把递延收益改成专项应付款，财政查账，他说要嗯，要那个专项应付款呃，要从报表上看到钱用没用

朴老师：回复蓝精灵嗯，可以的，满意请给五星好评，谢谢

蓝精灵：回复朴老师 政府补助企业65万元买光伏发电设备，不是以投资人身份，收到钱如何做账，买设备又如何做

朴老师：回复蓝精灵就是我上面给你说的小企业收到与资产相关的政府补助，借记银行存款等科目，贷记递延收益科目；在相关资产使用寿命内平均分摊递延收益，借记递延收益科目，贷记营业外收入科目。

蓝精灵：回复朴老师 可是他当年就想要看到资产是资金使用的情况，这递延收益是每年折旧分摊，可是当年他看不出来资金使用情况

朴老师：回复蓝精灵你可以单独做个表的

蓝精灵：回复朴老师 报表反应不出来

蓝精灵：回复朴老师 怎么单独做个表？

朴老师：回复蓝精灵就是这个钱的单独的收支表

蓝精灵：回复朴老师 不老师的意思

蓝精灵：回复朴老师 老师你可以详细的说一下嘛

朴老师：回复蓝精灵你单独做一个收支表来体现这笔钱的明细

猪猪：回复meizi老师 是的

猪猪：回复meizi老师 一般纳税人

meizi老师：回复猪猪你好 看下附件的结转分录

猪猪：回复meizi老师 老师还想问个问题 我们这个月 进大于销项 不用缴纳增值税 下个月 销项大于进项 那上个月的进项税多的可以在下个月抵扣么

meizi老师：回复猪猪你好 不用缴纳 结转到转出未交增值税 借方有余额留抵就行 可以 你留抵以后月份就可以抵扣的

猪猪：回复meizi老师 没有时间限制的吧 比如说一年以后就不允许抵扣了

meizi老师：回复猪猪你好 留抵的进项税 没有时间限制

玉洁：回复晶晶老师 那本期发生额那列呢

晶晶老师：回复玉洁本期发生额借方是本期所有借方金额合计，本期发生额贷方是本期所有贷方金额合计。

玉洁：回复晶晶老师 包括本年利润和收入费用吗

晶晶老师：回复玉洁包括本年利润和收入费用吗。是的，包括

玉洁：回复晶晶老师 我意思是加过本年利润了。还要加收入和费用吗

晶晶老师：回复玉洁需要。只要你凭证记在借方的所有数和记在贷方的所有数，都要加在一起，不考虑什么科目，也不考虑是否结转过来的

玉洁：回复晶晶老师 哦，好的

晶晶老师：回复玉洁满意请给五分好评

知足常乐：回复郭老师 √

知足常乐：回复郭老师 对的

郭老师：回复知足常乐你选择企业会计准则就可以，不用自己设置科目

知足常乐：回复郭老师 怎么可能呢？比如工程施工里面，应该下设哪些二级科目三级科目

郭老师：回复知足常乐明细科目那是 你问的会计科目 1、工程施工-合同成本，核算工程合同成本 在合同成本下，设置以下明细科目 （1）人工费（项目/部门核算） （2）材料费（项目/部门核算） （3）机械使用费（项目/部门核算） （4）其他直接费（项目/部门核算） （5）分包成本（项目/部门核算） （6）间接费用 间接费用下设下列明细科目 管理人员工资（项目/部门核算） 职工福利费（项目/部门核算） 固定资产使用费（项目/部门核算） 低值易耗品摊销（项目/部门核算） 办公费（项目/部门核算） 差旅费（项目/部门核算） 财产保险费（项目/部门核算） 工程保修费（项目/部门核算） 排污费（项目/部门核算） 劳动保护费（项目/部门核算） 检验试验费（项目/部门核算） 外单位管理费（项目/部门核算） 材料整理及零星运费（项目/部门核算） 材料物资盘亏及毁损（项目/部门核算） 取暖费（项目/部门核算） 其他费用（项目/部门核算） 2、工程施工-毛利，核算工程毛利 具体的设置根据企业需要选择，不一定非要设置这些会计科目。特别是间接费用，有些不需要的可以不予以设置 你也可以参考学堂建筑是操里面的

知足常乐：回复郭老师 您的意思是合同毛利不用设置都可以，是吗

知足常乐：回复郭老师 其他直接费这个明细科目里面核算哪些费用?

郭老师：回复知足常乐项目用的水电气等

知足常乐：回复郭老师 合同毛利不用设置吗？

郭老师：回复知足常乐可以设置的 看你单位自己 自己选择的，二级科目没有强制规定

知足常乐：回复郭老师 合同毛利这个科目又是核算什么内容呢？谢谢老师，麻烦你了

郭老师：回复知足常乐核算的是合同成本和合同结算的差额 根据建造合同准则确认合同收入、合同费用时,借记主营业务成本科目,贷记主营业务收入科目,按其差额,借记或贷记本科目(合同毛利).(三)合同完工时,将本科目余额与相关工程施工合同的工程结算科目对冲,借记工程结算科目,贷记本科目.四、本科目期末借方余额,反映企业尚未完工的建造合同成本和合同毛利.

罗茜茜：回复邹老师 那老师，酒店这种，一般是怎么做的呢？ 后面怎么摊销的呢？是一次摊销？

邹老师：回复罗茜茜你好，一般是使用的时候摊销一半，报废的时候再摊销一半

罗茜茜：回复邹老师 老师，一般都不知道那些东西什么时候报废的嘛

邹老师：回复罗茜茜这个就是企业核算，盘点的问题