薄荷：回复月月老师 是总公司转账给员工报销的

月月老师：回复薄荷你好 借：财务费用 贷：其他应付款—某员工 借：其他应付款 贷：银行存款

玉：回复邹老师 老师 您好，请问要在哪里写用途？只需要知道就行了吧？我们是物业公司，收餐费比例是多少呢

邹老师：回复玉你好，我的意思是需要知道用途才知道计入什么科目，什么明细 没有比例规定，汇算清缴按税法是规定予以调整

玉：回复邹老师 就是管理费用-餐费不行吗？

邹老师：回复玉明细一般是福利费或差旅费或者业务招待费等

范范 ：回复邹老师 如果不做汇算清缴，不入费用里的话，会计分录该怎么做

邹老师：回复范范 你好，不入费用 就不需要计入外账核算了

范范 ：回复邹老师 内账的话怎么做

邹老师：回复范范 借；管理费用 贷；库存现金等科目

范范 ：回复邹老师 不是说只有是正规发票才能入费用里吗

邹老师：回复范范 你好，你是问内帐怎么做，内帐是可以没有发票入账的

范范 ：回复邹老师 我说错了，我的意思如果还是做外账里，不入费用里，不要汇算清缴，有没有其他会计分录

邹老师：回复范范 你好，不入费用就需要做分录的

范范 ：回复邹老师 如果是挂账的话，会计分录怎么做

邹老师：回复范范 既然入账就是 借；管理费用 贷；库存现金等科目

范范 ：回复邹老师 老师，我想问下，在个税申报里所填的员工工资额是按工资表上的应发工资还是实发工资来填？

邹老师：回复范范 你好，是根据应付工资申报的

豆爷：回复郭老师 如果不收回，用什么科目

郭老师：回复豆爷你好，收不回来的，做工资。借管理费用工资贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷其他应收款。

捕风：回复吴月柳 我们没有将这样的电话费和工资一同申报个税的，都是作为公司报销的日常费用，没有计入福利费。公司做账一直规范，老师，这跟课堂上讲的怎么不一样啊。

捕风：回复吴月柳 老师，怎么就不回答了呢？

吴月柳：回复捕风不好意思，断网了，不做福利费那就是你们会计避税的作法，汇算时需要调整的。

捕风：回复吴月柳 感觉把它做进福利费里，就更不应该缴纳个税了，因为福利费本来就有个14%的限额，其实关于这个电话费报账的问题，我都迷惑好长时间了。交还是不交，怎么公司一直都是这样操作的

吴月柳：回复捕风这是税法规定，做了福利费不申报属于偷税漏税。至于你公司为什么这么操作肯定也有原因的。

布丁：回复辜老师 个人名字发票不可以做所得税税前扣除？

辜老师：回复布丁是的，个人的发票在企业所得税前不可以扣除

小妮子6789：回复张艳老师 需要员工提供电话费发票和加油发票吗

张艳老师：回复小妮子6789这个是不需要的，直接做进工资表的数字。

小妮子6789：回复张艳老师 那我交工会经费的数也变大了是不是

张艳老师：回复小妮子6789是的，会使计提基数变大。 非常抱歉，回复晚了。

向阳花：回复宋生老师 生产车间工人的电话费也不可以么？

宋生老师：回复向阳花你好！都是一样的了。不管是谁的。

向阳花：回复宋生老师 实报实销每次金额不同，也加工资里么？

宋生老师：回复向阳花你好！是的。相当于电话补贴

向阳花：回复宋生老师 老师，那这部分必须计入工资核算表里是么？个税申报也要把电话费计入对么？

宋生老师：回复向阳花你好！是的。你要入账就要计入工资表核算。 是的，个税申报的时候加上这个数据

向阳花：回复宋生老师 @宋老师:好的，谢谢老师耐心回答，辛苦了！

汤贵彬老师：回复Lili同学。是可以报销的

汤贵彬老师：回复Lili以下的几种情况个人抬头的也可以在公司报销。 常见的发票抬头为个人、属于与企业取得收入相关的支出包括以下项目： 1、出差交通费：员工出差购买的飞机票、意外保险等，必须是员工个人的名字; 2、办公通讯费：手机登记为员工个人，发票也开给个人; 3、出差住宿费：以个人名义入住酒店旅馆的住宿费，发票抬头一般为个人; 4、住房补贴：企业发放住房补贴，特别是外籍个人，员工凭发票实报实销，但由于是员工个人与业主签订租赁合同，发票抬头为个人;

汤贵彬老师：回复Lili一般来说，个人名称的发票是不可以拿到公司去进行报销的，

汤贵彬老师：回复Lili发票是个人名字的电话费，不能在企业所得税税前扣除

小静：回复赵老师 那到底是管理费用还是销售费用

赵老师：回复小静看使用者的部门，再计入相关费用中

烽哥：回复宋生老师 员工拿通讯费发票报销，也需要缴纳个税吗？

宋生老师：回复烽哥你好！如果是个人抬头是要交

烽哥：回复宋生老师 哦，是公司抬头就不用交吗？

宋生老师：回复烽哥你好！如果是公司抬头，大部分都当做是公司的了。

下一个十年：回复悠然老师01 这个发票是公司抬头的还是员工名字抬头的也可以呢？

悠然老师01：回复下一个十年发票得是公司抬头的

下一个十年：回复悠然老师01 可是这种员工私人充值的，应该只能开员工名字的吧

悠然老师01：回复下一个十年可以变更为公司抬头的