欣：回复逸仙老师 社区服务项目

逸仙老师：回复欣民间非营利组织设立会计科目的问题上，应执行《民间非营利组织会计制度》， 有点近似事业单位会计制度，科目分类是资产、负债、净资产、收入、支出，会计科目也与企业会计准则略有区别（民非组织会计制度可以网上下载）。财务处理上，重点有（与企业会计区别较大的地方）： 1）没有实收资本，收到的投资或捐助款，直接计入对应的收入科目，主要有，捐赠收入、会费收入、政府补助收入、提供服务收入、商品销售收入、投资收益、其他收入等。 2）支出没有那么细的分类，与业务相关的都计入“业务活动成本”；与管理相关的都计入“管理费用”（可设置明细科目）；“财务费用”科目在民非机构中称为“筹资费用”；不好判断的支出都计入“其他费用”。 3）期末结转净资产。净资产分为“非限定性净资产”和“限定性净资产”，收到的货币如果指定用途的即为“限定性”，其他都是“非限定性”。结转分录 借：非限定性净资产 贷：业务活动成本 / 管理费用 等 借：捐赠收入 / 会费收入 / 提供服务收入 等 贷：非限定性净资产 其他科目，与企业会计准则的记账原则和使用都一样。 报表也是用民间非营利组织会计报表，有资产负债表、业务活动表、现金流量表。

逸仙老师：回复欣社区只要就是提供服务收入，相对应的把人员工资计入业务活动成本

欣：回复逸仙老师 谢谢老师

欣：回复逸仙老师 老师在问一下，项目核算办法是不是没有固定的，每一个项目都是不同的啊

逸仙老师：回复欣是的，没有固定的，关键是怎么方便怎么记

欣：回复逸仙老师 老师有没有啥规定餐费不能超过多少吗？有说餐费报销每人每天不能超过30是吗？有这种规定吗

逸仙老师：回复欣这个是每个单位自己规定的

无奈的水池：回复朴老师 那如果我建立账套选择的是民非，但是税局核定的是小企业会计准则，科目也不一样，报表也不一样

朴老师：回复无奈的水池同学你好 那你就重新建账吧

无奈的水池：回复朴老师 重新建账？按税局的小企业准则做账吗?

朴老师：回复无奈的水池同学你好 对的 只能这样了

无奈的水池：回复朴老师 不是啊，那年检的时候不还是不行吗，账和报表都不一致

朴老师：回复无奈的水池同学你好 那你用非营利组织 你报税的时候还得按照小企业会计准则

无奈的水池：回复朴老师 联系税管员改一下可以吗，就说备案的时候搞错了

朴老师：回复无奈的水池同学你好 这个可以改的

足行健按摩鞋~谭宁霞13173403961：回复朴老师 老师你好，工会账务处理中不涉及税金方面是吧

朴老师：回复足行健按摩鞋~谭宁霞13173403961对的，这个是不涉及的

陪你考证的初级班主任：回复邹老师 为产妇及婴儿提供护理服务 包括月子营养餐、纸尿裤、厨师、催乳等 采购厨房食材，妇幼用品、水电、房租、营销等 请教会计核算科目如何设置及核算流程等相关的

邹老师：回复陪你考证的初级班主任你好，会计核算科目：劳务成本，库存现金，银行存款，主营业务收入，主营业务成本，管理费用等 核算流程： 根据实际发生的经济业务进行相应的账务处理，根据凭证登记账簿，出具财务报表。

陪你考证的初级班主任：回复邹老师 还能具体点吗？你这个答案我在网上随便搜到啊

邹老师：回复陪你考证的初级班主任你的问题都给出了针对性的回复啊 （是针对这个回复有什么疑问吗）

花田半亩：回复朴老师 是的，外出经营活动税收管理证明

朴老师：回复花田半亩纳税人应当在“外管证”有效期届满后10日内，持“外管证”回原税务登记 地税务机关办理“外管证”缴销手续。 需进行“外管证”核销的纳税人应向税务机关提交以下资料（留复印件，验 原件)： (1) 原“外管证”。 (2) 已开具发票和缴纳税款税票复印件和对应的营业收入账务处理凭证复印 件。 税务机关应审核相关资料： (1) 审核纳税人是否在规定时限内办理“外管证”的核销手续，如逾期办理， 则进行违法违章处罚。 (2) 审核其是否将工程的收入并入公司的经营收入缴纳了企业所得税和个人 所得税； (3) 符合条件的依据“外管证”信息，录入外出经营地已开具税票、发票号、 金额，以及外出经营地税务机关、经办人、证明核销人和核销日期。 税务机关审核后直接给予办结。 有问题欢迎随时沟通，满意请给五星好评，谢谢

咳咳咳：回复朴老师 我们是合伙企业，本月3个合伙人投资款溢价退出，另一合伙人投资款打入，会计分录我要怎么处理

朴老师：回复咳咳咳三个合伙人退出了？借：实收资本--合伙人1.2.3，贷：银行存款 借银行存款贷实收资本-合伙人