也許、啲也許：回复小梅老师 那就是我这样填的扣除比列数都没有问题吧？

小梅老师：回复也許、啲也許你好 是没有问题的哈

Bonnie：回复邹老师 借：管理费用--社保费7000 贷：应付职工薪酬--社保费7000 借：管理费用--工资30000 贷：应付职工薪酬--工资30000 支付：借：应付职工薪酬--工资3万 贷：银行存款3万 是不是看应付职工薪酬-工资借方余额，为汇算清缴，应付职工薪酬纳税调整表，工资薪金3万吗？

邹老师：回复Bonnie是的

Bonnie：回复邹老师 计提职工教育经费：借：管理费用-职工教育经费300 ；贷：应付职工薪酬 -职工教育经费300 支付： 借：应付职工薪酬-职工教育经费 300 贷：库存现金300,请问这分录从计提到支付是正确的吗？

邹老师：回复Bonnie是正确的

静儿：回复陈老师 好的

陈老师：回复静儿同学你可以在我们学堂网上搜下 有事业单位 行政单位会计 你看下以下图片

静儿：回复陈老师 我说的是私营企业的教育培训机构。怎么入手，很是迷茫

陈老师：回复静儿同学，抱歉开始没理解到你的意思。这个我查了下没有看到相关实操课 还是需要问下客服人员比较好，因为我在网上也没有查到

静儿：回复陈老师 那我做的是内账还是外账啊。我没不敢问人家是做内帐还是在帐。她涉及报税是不是内外帐都要做？小白

陈老师：回复静儿要看公司有几个财务人员了 有些公司只有一套账的

陈老师：回复静儿同学不要担心到时候不会的可以在学堂提问。我们所有老师都会一块帮你的。

静儿：回复陈老师 好哒，谢谢。那我要做些什么准备呢

陈老师：回复静儿先熟悉业务看之前的帐

香香：回复maize老师 好的，谢谢

maize老师：回复香香满意请给五星好评，谢谢

飞行：回复venus老师 现在在这张表里已经填上员工焊工证6400的职工教育经费了，账载金额6400，实际发生额6400，这样对吗？ 去年做凭证直接做了管理费用-教育培训费6400 贷：现金6400 还是说账载金额填0

venus老师：回复飞行对的，同学，你计提6400，实际支付6400，就不需要调整

飞行：回复venus老师 职工教育经费，员工电焊证培训，去年做错了，就做了管理费用 贷：现金 现在反结账到2020年，改成了 借：管理费用 贷：应付职工薪酬-职工教育经费 借：应付职工薪酬——职工教育经费 贷：现金 账载金额和税收金额都填了一样的。 为什么最后应纳税所得额是一样的，没有变化，是因为期间费用没有变对吗？？

venus老师：回复飞行你只是改了分录，最终不是计入费用

且行且珍惜：回复徐阿富老师 老师，计入福利费可以税前扣除吗？年终汇算清缴不用调增了吧

徐阿富老师：回复且行且珍惜你好，标准内都可以税前扣除，不用调增

阿秀：回复郭老师 那收到职工教育经费的专票可以抵扣的吗？

郭老师：回复阿秀你好 可以抵扣增值税的。

阿秀：回复郭老师 那我计提的金额应该是扣除专票税点的金额还是总金额呢？

郭老师：回复阿秀借管理费用 应交税费应交增值税进项 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬，职工教育经费贷银行存款。

阿秀：回复郭老师 预付款时 借方：预付账款113 贷方：银行存款 计提时 借方：管理费-应付职工薪酬-职工教育经费100 贷方：应付职工薪酬-职工教育经费 100 收到发票时：借方：应付职工薪酬-职工教育经费100 其他应收款-待抵扣进项税额13 贷方：预付账款113 这样可以吗？

郭老师：回复阿秀你几题的竖式发票没有收到吗？

郭老师：回复阿秀计提的时候发票没有收到吗？

阿秀：回复郭老师 现在收到发票了

郭老师：回复阿秀好，带底裤的科目作错了，应该是应交税费，待认证。

阿秀：回复郭老师 其他应收款-待抵扣这个吗？没有错，我们现在收到的发票都不抵扣，所以才做到这个项目里去了

郭老师：回复阿秀应该是应交税费待抵扣。

阿秀：回复郭老师 其他应收款-待抵扣这个也可以的，除了这个，以上的分录对的吗？

郭老师：回复阿秀是的是的，是正确的。

瘦瘦的白昼：回复轶尘老师 有的人说需要的呀，为了看年限

轶尘老师：回复瘦瘦的白昼年限有工作经历就可以了

瘦瘦的白昼：回复轶尘老师 工作经历怎么证明

轶尘老师：回复瘦瘦的白昼比如劳动合同 或者社保都可以