首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
结转收入类科目会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 朱鹏 发表的提问：
建筑装饰工程有限公司聘请的工人工资是计入那个会计科目，会计分录怎么做
借；工程施工 贷；应付职工薪酬
211楼
2023-06-19 17:17:47
全部回复
朱鹏：回复邹老师 这种工人的工资要缴纳个人所得税吗
2023-06-19 17:36:17
邹老师：回复朱鹏你好，超过3500是需要纳税的
2023-06-19 18:04:29
朱鹏：回复邹老师 这种请的是建筑工地上的工人，需要的时候就喊他们来上班，不需要的时候就不管的 ，不是正式的工厂工人这种，这样的情况也要缴纳个人所得说吗
2023-06-19 18:18:18
邹老师：回复朱鹏是的
2023-06-19 18:34:25
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
老师:酒吧里公司宴请的酒水计入哪个会计科目？求会计分录。
您好 请问您是酒吧还是公司
212楼
2023-06-19 17:47:32
全部回复
一米阳光：回复bamboo老师 会计主题是酒吧
2023-06-19 18:06:21
bamboo老师：回复一米阳光酒吧的酒水计入库存商品 销售后结转到主营业务成本
2023-06-19 18:32:18
一米阳光：回复bamboo老师 宴请不收钱会计分录怎么写？
2023-06-19 18:53:03
bamboo老师：回复一米阳光借：管理费用 贷：库存商品 应交税费——应交增值税——销项税额
2023-06-19 19:08:00
一米阳光：回复bamboo老师 公司是定额的，不是查账赠收。也要做增值税销项税额的分录吗？
2023-06-19 19:20:35
bamboo老师：回复一米阳光定额的 那您不要写税金科目
2023-06-19 19:33:22
一米阳光：回复bamboo老师 老师:销售金额计入管理费用是按销售价格还是出库价格，如果管理费用我用销售价格，出库用进价出库的话凭证不等。
2023-06-19 19:49:46
bamboo老师：回复一米阳光您正常销售价格跟入库价格差距大么
2023-06-19 20:19:43
一米阳光：回复bamboo老师 很大
2023-06-19 20:36:59
bamboo老师：回复一米阳光差价很大的话 这样写分录吧 借：管理费用 贷：主营业务收入 借：主营业务成本 贷：库存商品
2023-06-19 21:01:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
酒店购买绿植费在会计科目的会计分录怎么做？该计入哪里？金额五千
酒店购买绿植费在会计科目的会计分录怎么做？该计入哪里？金额五千
213楼
2023-06-19 18:02:58
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙可以直接计入管理费用科目核算
2023-06-19 18:18:29
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 苏京Robot | 许瀛月 发表的提问：
在去年增加一笔未开票收入的会计分录怎样做？这笔走现金，后期不准备开票。（会计分录包括结转成本，结转收入，结转利润）
你好，未开票收入与开票收入的分录是一样的，就是没有发票 确认收入 借：库存现金 贷：主营业务收主 贷：应交税费——应增 确认成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 结转收入 借：主营业务收入 贷：本年利润 结转成本 借：本年利润 贷：主营业务成本
214楼
2023-06-20 17:28:38
全部回复
苏京Robot | 许瀛月：回复立红老师 假如未开票收入为1000，那么确认成本的库存商品是不是要小于1000，而且要在当年找一找对应成本的发票？
2023-06-20 18:15:34
立红老师：回复苏京Robot | 许瀛月你好，库存商品的成本是按实际出售的商品的成本确定的，正常情况下，成本是小于售价的。
2023-06-20 18:45:22
苏京Robot | 许瀛月：回复立红老师 我现在是调去年的账，按照老师说的这样，是不是： 借：库存现金1160 贷：主营业务收入1000 贷：应交税费——应增160 确认成本 借：主营业务成本550 贷：库存商品550 结转收入 借：主营业务收入1000 贷：本年利润 （在原来的数据）+1000 结转成本 借：本年利润 （在原来的数据）+550 贷：主营业务成本 550 最后年末的未分配利润是多少？
2023-06-20 19:06:37
立红老师：回复苏京Robot | 许瀛月你好，如果是调整去年的账，是以年前年度损益调整来调的 借：库存现金1160 贷：以前年度损益调整 1000 贷：应交税费——应增160 确认成本 借：以前年度损益调整550 贷：库存商品550 借：以前年度损益调整 450 贷：利润分配——未分配利润 450
2023-06-20 19:35:08
苏京Robot | 许瀛月：回复立红老师 好的，谢谢老师
2023-06-20 19:51:19
立红老师：回复苏京Robot | 许瀛月不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-06-20 20:12:31
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ LTH 发表的提问：
厂门口的公路属于公司的，也是新建设的，公路两边安装的方杆（电杆用）应该计入什么会计科目？会计分录是怎样的？新修的公路应计入什么会计科目，分录怎么处？
你好 借：在建工程-道路 贷：银行存款或现金 2、工程竣工验收合格以后转固定资产 借：固定资产 贷：在建工程-道路 电杆计入制造费用
215楼
2023-06-20 17:37:25
全部回复
LTH：回复meizi老师 现在公司还在建设中（股权转让取得的公司），电杆计入什么会计科目？
2023-06-20 17:54:21
meizi老师：回复LTH你好 筹建期的话计入管理费用-开办费核算
2023-06-20 18:21:01
LTH：回复meizi老师 不是筹建期，是建设期，分录应该怎么做？
2023-06-20 18:40:35
LTH：回复meizi老师 3万多的电杆
2023-06-20 18:54:34
meizi老师：回复LTH你好 那你计入长期待摊费用 来做 后面按受益期分摊费用就行
2023-06-20 19:07:16
LTH：回复meizi老师 可以做管理费用吗？如果可以的话二级科目是什么？修建的公路做固定资产吗？二级科目是公路吗？公路的摊销期是20年吗？
2023-06-20 19:26:59
LTH：回复meizi老师 请老师详解哦！谢谢！
2023-06-20 19:48:03
meizi老师：回复LTH你好 我的建议是走长期待摊费用来分摊 你如果直接走管理费用 冲你的利润 金额有点大了。 是的计入固定资产 可以按20年。《企业会计准则第4号——固定资产（2006）》第十五条规定，企业应当根据固定资产的性质和使用情况，合理确定固定资产的使用寿命和预计净残值。
2023-06-20 19:59:15
LTH：回复meizi老师 公路可以计入在建工程---土建工程吗？
2023-06-20 20:09:55
meizi老师：回复LTH你好 单独建造的 计入固定资产核算 不计入在建工程
2023-06-20 20:20:42
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ °C 发表的提问：
公司给员工宿舍购买的热水器（价值600元）应计入什么会计科目 。 最好帮忙写全一下会计分录。
你好，低于5000固定资产可以一次性入费用。 借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-非货币性福利 借：应付职工薪酬-非货币性福利 贷：银行存款
216楼
2023-06-20 17:46:42
全部回复
°C：回复蒋老师 借：管理费用-福利费 贷：应付账款-热水器供应商 借：应付账款-热水器供应商 贷：银行存款 以上是否可行，如不行，按照最新会计准则说明一下，以便能够理解，谢谢。
2023-06-20 18:11:10
蒋老师：回复°C可以的，不过给职工的福利可以通过应付职工薪酬过一遍
2023-06-20 18:30:22
°C：回复蒋老师 如果是通过应付职工薪酬-福利费核算的话，是不是涉及企业职工福利费支出税前扣除的问题了？
2023-06-20 18:44:02
蒋老师：回复°C是的，这本身也属于给职工的福利，也就600不多。
2023-06-20 18:57:21
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 来自星星的你 发表的提问：
会计科目和分录看得我头大，同一科目的不同方向除了几个简单的其他都搞不明白，入库时的分录要看票收到还是未收到分录不一样，生产成本的借贷结转什么的，我头大
你好！建议你把会计从业证的课件多听几次的，功到自然成，相信你，听的过程中有不懂的，到网络答疑中提出来。我们一个个帮你解决，这样你就学有所获的
217楼
2023-06-20 17:53:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ *^_^* 发表的提问：
老师，医院垫付的住院农合医疗款，计入应收医疗款科目，月末结转收入时，是按实际收到的款项结转，还是按加上垫付的农合款项结转，垫付的这笔钱我们没有收到
你好，农合这块还给你们钱吗
218楼
2023-06-21 16:30:46
全部回复
*^_^*：回复朴老师 给，但是不知道什么时候给。没有期限，可能好几个月。可能半年
2023-06-21 17:10:10
朴老师：回复*^_^*那你就按照加上农合的这块结转，作应收款就行
2023-06-21 17:35:40
*^_^*：回复朴老师 但是是我们垫付的。实际没有收到钱，农合这笔是做的应收款，但是我看以前会计月末结转没有加农合这笔，只结转的实际收到的款项
2023-06-21 17:58:05
朴老师：回复*^_^*那你后期收到这个钱怎么做呢
2023-06-21 18:17:22
*^_^*：回复朴老师 借:银行存款，贷:应收
2023-06-21 18:28:59
朴老师：回复*^_^*那就是了，你结转就应该按照含这个农合的收入来结转的
2023-06-21 18:43:24
*^_^*：回复朴老师 那上个月他没有按含农合的来结转，我应该怎么调整
2023-06-21 19:11:54
朴老师：回复*^_^*补结转就可以了哦
2023-06-21 19:27:11
*^_^*：回复朴老师 那我最开始确认住院收入时， 借:银行存款(实际真正收到的) 贷，医疗收入_住院收入 垫付农合时 借:应收医疗款 贷:银行存款 月末结转 借:医疗收入_住院收入(全部收入) 贷:本期结余 这样是不是不对？
2023-06-21 19:44:55
朴老师：回复*^_^*农合的钱也是你的收入
2023-06-21 20:00:48
*^_^*：回复朴老师 那我应该怎样做分录
2023-06-21 20:23:34
朴老师：回复*^_^*就是这么多的，你的收入里不是包含农合了吗
2023-06-21 20:42:41
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 恋念不忘 发表的提问：
老师你好，损益类的科目是不是不能设置三级明细啊，否则在月末自动结转的时候，如果损益类的科目设置了三级明细的话，二级科目会结转一次，三级科目还会结转一次啊？
你好 看你实际情况 损益科目一般设置2级科目 ；不设置到3级科目的 ；
219楼
2023-06-21 16:57:54
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 雨中听风 发表的提问：
房地产成本结转，怎么会转到资产类科目呢？
是不是账务处理错误啊。归集的时候进入开发成本，结转的时候进入主营业务成本
220楼
2023-06-21 17:11:34
全部回复
雨中听风：回复邹老师 课程里的真实帐练习的答案是这样的，我都搞糊涂了。
2023-06-21 17:28:17
邹老师：回复雨中听风这里是将前期发生的开发成本里面的科目金额转到开发产品（存货）了
2023-06-21 17:46:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 辉 发表的提问：
齐红老师的企业内外账会计分录：进项大于销项时，放在营业外收入科目！不理解，这样做会计科目怎么平衡！能不能例举些数字来说明！针对这个问题来回答，
比如你账上销项20，进项19 申报表销项是20，进项是18.9。 会形成一个差额，0.1。
221楼
2023-06-21 17:39:31
全部回复
辉：回复郭老师 能会计分录吗
2023-06-21 18:20:15
郭老师：回复辉借应交税费应交增值税销项20 管理费用，20减18.9 贷应交税费应交增值税进项19 营业外支出0.1 银行存款20-18.9
2023-06-21 18:35:30
辉：回复郭老师 借: 应交税费:应交增值税-销项20 管理费用，20减18.9(1.1) 贷: 应交税费-应交增值税-进项19 营业外支出0.1 银行存款:20减18.9(1.1) 怎么两边不平衡的！齐红老师视频上面说进项大销项，管理费用与营业外只能有一个吗？ 对了这个问题纠结一天了，有点钻进去了
2023-06-21 18:57:32
郭老师：回复辉借应交税费应交增值税销项20 管理费用，20减18.9 贷应交税费应交增值税进项19 营业外支出1 银行存款20-18.9
2023-06-21 19:11:42
郭老师：回复辉营业外支出可以在借方，可以在贷方 看两边的差额
2023-06-21 19:28:10
辉：回复郭老师 当进项大于销项情况下，只有营业外收支这个科吗？为什么还出现管理费用？
2023-06-21 19:50:53
郭老师：回复辉管理费用，这个是核算交纳的税款，进项大于销项的时候不涉及。
2023-06-21 20:05:51
辉：回复郭老师 谢谢老师的耐心回答
2023-06-21 20:30:41
郭老师：回复辉不用客气的，
2023-06-21 20:49:20
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 生活天空 发表的提问：
为啥结转完损益后，所有损益类会计科目余额为零呢
你好！因为结转了就都没有了。 就如同你把你帐上的钱都转走了，你账上的金额就为0了
222楼
2023-06-21 17:50:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 平常的导师 发表的提问：
“用转账支票结账应当使用付款凭证,会计分录中贷方科目为银行存款科目。
你好，因为转账支票的资金是通过银行账户支付，所以贷方是 银行存款 科目
223楼
2023-06-22 16:56:46
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 辉 发表的提问：
齐红老师的企业内外账会计分录：进项大于销项时，放在营业外收入科目！不理解，这样做会计科目怎么平衡！能不能例举些数字来说明
进项大于销项时，就会形成留抵的，可以不做账
224楼
2023-06-22 17:08:48
全部回复
辉：回复紫藤老师 能不能针对齐红老师的方法来回答呀，因为她讲的是内账操作外账的做法
2023-06-22 17:26:58
紫藤老师：回复辉进项大于销项时，就会形成留抵的，也就是非日常的营业外收入
2023-06-22 17:39:17
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 夏季微凉 〃 发表的提问：
结转自报收入的会计分录如何做
你好，你指的是无票收入吗？
225楼
2023-06-22 17:21:27
全部回复
夏季微凉 〃：回复QQ老师 是的。我们要自报10个点的收入，结转增值税的分录
2023-06-22 17:44:14
QQ老师：回复夏季微凉 〃你好！和有票的是一样的。摘要注明是无票收入就可以。
2023-06-22 18:01:42
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料