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结转收入类科目会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 0°C 发表的提问：
总分类账损益类科目的费用类和收入类，就是到月底需要结转的需要登记吗
你好，需要登记的
61楼
2023-03-07 20:22:47
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ zzZ-向日葵 发表的提问：
老师：工程毛利这个科目是反映这个工程的利润吗？那到最后面结转的时候呢？不太明白这个科目会计分录的处理。
这个的话 是工程施工-合同毛利科目 第一次出现 借：主营业务成本 工程施工-合同毛利 贷：主营业务收入 整个工程结束 对冲 借：工程结算 贷：工程施工-合同成本 工程施工-合同毛利
62楼
2023-03-07 20:49:00
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zzZ-向日葵：回复许老师 用百分比结算的话，月底要进行结转吗？分录是怎样呢。
2023-03-07 21:17:34
许老师：回复zzZ-向日葵月底结转 一样的分录呀 只是 主营业务成本/主营业务收入 按比例 计算的
2023-03-07 21:42:01
小妍老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 小黎 发表的提问：
老师 你好 我2019年01月-2020年7月只做了结转损益 本年利润没有做利润分配的科目 怎么办 我之前的全部结账了 如果结转的话会计分录怎么写 谢谢
您好！可以把2019年1-12月份的本年利润余额结转到利润分配-未分配利润科目。若本年利润余额在贷方，则分录 借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润
63楼
2023-03-07 20:54:22
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 清爽的柜子 发表的提问：
19年01月-2020年7月只做了结转损益 本年利润没有做利润分配的科目 怎么办 我之前的全部结账了 如果结转的话会计分录怎么写 ?
您好 可以现在补结转 去年是亏损还是盈利?
64楼
2023-03-07 21:06:28
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黄老师-阿顶
职称：,中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.17w
引用 @ 丽霞 发表的提问：
结转收入的会计分录怎么写
借：主营业务收入 其他业务收入 贷：本年利润
65楼
2023-03-07 21:11:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 涵 发表的提问：
结转收入的会计分录
借；主营业务收入或其他业务收入 贷；本年利润
66楼
2023-03-08 20:32:49
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 学堂用户6ybrw3 发表的提问：
你好我想问下，月末结转本年利润但是没有收入与支出损益类科目为0，本年利润需要结转做分录吗
把这个就不需要再结转了。
67楼
2023-03-08 20:53:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
结转工资时放入待摊费用科目后如何冲回？会计分录如何做
借；管理费用等科目 贷；待摊费用
68楼
2023-03-08 21:02:10
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ lafengjiejie 发表的提问：
期末结转损益类科目，是不是就是反方向写分录
同学，你好 可以这么理解
69楼
2023-03-08 21:11:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ T T  发表的提问：
明细帐损益类科目也要结转，把每个明细类二级科目都要结转？？单另做凭证？？我把所有明细类科目合到一起做了一笔分录，这样对不对？
您好，是的，明细账每个科目都要结转的。不用另做凭证的。所有明细做一笔总的分录可以的。
70楼
2023-03-13 19:57:08
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 小涛 发表的提问：
材料成本差异科目结转时会计分录怎么做？
是超支差异还是节约差异。
71楼
2023-03-13 20:25:29
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小涛：回复方老师 @方老师：两个都要结转的分录
2023-03-13 20:55:38
方老师：回复小涛借：原材料（计划成本） 　　材料成本差异（超支差异） 　　贷：材料采购（实际成本） 借：原材料（计划成本） 　　贷：材料采购（实际成本） 材料成本差异（节约差异）
2023-03-13 21:06:34
小涛：回复方老师 @方老师：这样材料成本差异不是期末还会有余额，那余额怎么处理呢？
2023-03-13 21:23:21
方老师：回复小涛余额不用处理，按发出材料结转材料成本差异。
2023-03-13 21:53:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 赵曾瑜 发表的提问：
月底已结转损益，但年底发现漏记损益类科目的分录怎么办？
你好，补做相应损益分录就是了
72楼
2023-03-13 20:31:58
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 赵曾瑜 发表的提问：
月底已结转损益，但年底发现损益类科目的分录少记一笔，怎么办？
你的损益类科目还有余额吗 反结账修改，你损益有余额，报表不平的吧
73楼
2023-03-13 20:50:31
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赵曾瑜：回复郭老师 老师，小规模纳税人销售茶叶是否有减免税政策，如何交税
2023-03-13 21:20:21
郭老师：回复赵曾瑜自产自销的吗 毛茶吗
2023-03-13 21:31:15
赵曾瑜：回复郭老师 普茶，自产自销
2023-03-13 21:52:42
郭老师：回复赵曾瑜初级农产品去免税备案可以免税的
2023-03-13 22:16:34
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 阿力亚 发表的提问：
老师麻烦问一下我现在要结转酒店损益类科目，详细的科目分录告诉我一下，谢谢老师！
你好，月末都要结转。结转分录：  （1）结转各项收入  借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入  贷：本年利润  （2）期间费用的结转  借：本年利润  贷：管理费用、销售费用、财务费用  （3）成本支出的结转  借：本年利润  贷：主营业务成本、其他业务成本、营业外支出  （4）税金的结转 借：本年利润  贷：税金及附加、所得税 借:本年利润 贷:利润分配-未分配利润
74楼
2023-03-13 21:02:58
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 乐妈 发表的提问：
从去年己经和收入结转的费用调出来，帐务怎么做？科目分录？
你好 具体是什么业务 为什么要调整处理 。 是因为业务取消了吗 去年分录怎么做的 这样好判断
75楼
2023-03-14 20:05:26
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乐妈：回复meizi老师 去年工程项目点比较多，有的的审计费设计费部分己结算付款，有的没有结算付款的记帐到应付账款里面，但上任会计年底全部工程打包全部结转了。这种包包帐过不了审计的。现在要做账具体每个项目点的工程（含工程款，审计设计费）是多少要怎么接着做呢？求思路和具体科目分录，谢谢！
2023-03-14 20:16:35
meizi老师：回复乐妈你好 你按照项目 单独来做 你要把对应某个项目的成本 以及审计设计费 对应的计入某项目里面去。 不要打包一起做 要分到具体项目去
2023-03-14 20:45:00
乐妈：回复meizi老师 我现在就是要这样做，但我要接着上任的帐做，我想问的就是该怎样从他己结转的账里调出来我才能做，因为这些帐都在己结转前记过包包账了。要怎么调出来，具体分录科目用什么？
2023-03-14 21:04:24
meizi老师：回复乐妈你好之前怎么做分录的
2023-03-14 21:17:47
乐妈：回复meizi老师 这是结转完交给我的表。原来所有项目点所有费用都记到库区基金支出。然后一笔和所有资金来源一结转，没付款的都在应付里面。
2023-03-14 21:45:35
meizi老师：回复乐妈我是说你之前计入的什么科目去了 这样才好判断怎么来红冲 在做分录
2023-03-14 22:09:20
乐妈：回复meizi老师 己付款的 借：库区基金支出 贷 银行码款 没付款的 借：库区基金支出 贷：应付账款
2023-03-14 22:27:27
meizi老师：回复乐妈你好 你等下 你们是什么类型的企业 不是一般的企业吗 ？ 库区基金支出 这个科目是什么行业的科目
2023-03-14 22:37:34
乐妈：回复meizi老师 国家拔款专项资金 行政事业单位
2023-03-14 22:48:16
meizi老师：回复乐妈难怪了 。 那要麻烦你重新提问下了 。我上面以为你是一般的企业 行政事业单位不太熟悉 你要重新提问下 注意下行政事业单位 %2B问题来提问 。 这样才好有会的老师回复你。 你以后提问也一定注意 备注下 行政事业单位。 麻烦你重新提问下。
2023-03-14 23:02:28
乐妈：回复meizi老师 现在不是了，转到我这儿就是用的一般项目工程的账务处理。你就按我刚说的分说一般是怎么冲红，科目分录怎么做？
2023-03-14 23:13:44
meizi老师：回复乐妈你好 如果是这两笔分录错误的话 一般企业的处理就是做红字分录处理 那你就己付款的 借：库区基金支出 红字 借银行码款 没付款的 借：库区基金支出红字 贷：应付账款 红字 这样来红冲 处理 在按你们实际的分录来做分录即可
2023-03-14 23:34:47
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