zl：回复许老师 那就生产成本-食堂费用？

许老师：回复zl可以这样 也可以 生产成本-XX产品 具体细分哈

@时刻铭记：回复老江老师 我们以前的会计是这样做的 报销餐费 借记其他应收款 贷记库存现金 他说做工资时在一冲 我不理解

@时刻铭记：回复老江老师 借记其他应收款-伙食费 贷记库存现金

老江老师：回复@时刻铭记如果收上的伙食费，大于食堂的实际支出，这样做也是可以的！不形成费用 如果收的小于支出，这样做，差异全在其他应收款中，将来怎么处理？

@时刻铭记：回复老江老师 那如果收到伙食费大于实际开支 那工资怎么做啊 就是基本工资减去扣款 其中扣款包括伙食费 就等于实发工资 这样的工资表怎么做工资分录

@时刻铭记：回复老江老师 我们做的是内账

老江老师：回复@时刻铭记哦~~，内账，那就随心所欲了

@时刻铭记：回复老江老师 那你说按照他的那个意思做 分录怎么做 我不明白

老江老师：回复@时刻铭记所有的与之相关的支出与收入，全在“其他应收款”科目中列示，年末科目余额，就是公司实际支出的金额或盈余的金额

@时刻铭记：回复老江老师 但是我不想随心所欲啊 我想提高一下自己的能力啊 老师你微信多少啊 我加一下你微信

老江老师：回复@时刻铭记抱歉，本人拒绝成为低头族，很少用**！

@时刻铭记：回复老江老师 那你说他冲销的时候怎么用其他应收款冲销

老江老师：回复@时刻铭记比如，食堂报600，收员工500，这样其他应收款，就有借方余额100，到期末，把这个余额： 借 管理费用-福利费 贷 其他应收款

@时刻铭记：回复老江老师 谢谢老师

老江老师：回复@时刻铭记不用谢，这是应该的！祝工愉快

暖暖老师：回复晴天2到第2年12月计提折旧 900*10/55+900*9/55*6/12=237.28

暖暖老师：回复晴天进项税额转出 130-130*237.28/1000=99.15

暖暖老师：回复晴天借应交税金进项税额转出99.15 贷应交税费应交增值税进项税额99.15

晴天：回复暖暖老师 老师，第二题里面55怎么来的呀？

暖暖老师：回复晴天年数总和法，1+2+…+10的和

蒋飞老师：回复危机的冬日2.....1.5年折旧 （1130-100）/55*10+（1130-100）/55*9*6/12=271.54 （1+2++4+5+++9+10=55）

蒋飞老师：回复危机的冬日账面价值1130-271.54=858.46 进项税额=858.46/1.13*13%=98.76

蒋飞老师：回复危机的冬日进项税额转入 借：应交税费…应交增值税（进项税额）98.76 贷：固定资产98.76

危机的冬日：回复蒋飞老师 那老师这个里面的固定资产原值是1000吗？折旧跟上一个题一样 那账面价值是不是用1000-271.54了？ 某公司为增值税一般纳税人，第1年6月购入一栋生产用仓库，取得增值税专用发票注明的价款1000万元、增值税130万元，以银行存款支付。会计上采用年数总和法计提折旧，预计使用年限10年，预计净残值为100万元。第2年12月，将该仓库改为职工食堂。 要求： （1）写出购入仓库的会计分录。 （2）写出改为食堂进项税额转出的会计分录。

蒋飞老师：回复危机的冬日1…借固定资产1000 应交税费进项税额130 贷银行存款1130 2... 累计计提折旧 900*10/55 ➕900*9/55*6/12=237.27 进项税额转出 130*（1000-237.27）/1000=99.15 借应交税费～进项税额转出99.15 贷应交税费应交增值税进项税额99.15

毛：回复玲老师 医院的食

毛：回复玲老师 不通过应付职工薪酬过渡，而用其他应收款过渡，可以

玲老师：回复毛不是职工福利的计其他应付款可以的，

蓝色多瑙河：回复maize老师 两台共2000多，不通过应付职工薪酬核算吗？不需要计提折旧吗？

maize老师：回复蓝色多瑙河这个可以直接一次做费用就可以，

知性的音响：回复小鹿老师 是借管理费用职工福利费，贷应付职工薪酬福利费，然后借应付职工薪酬福利费，贷银行存款吗？

小鹿老师：回复知性的音响是的，你很聪明。一般内部食堂都算员工福利。

哭泣的电灯胆：回复小惑老师 库存商品？给员工就餐的哦

小惑老师：回复哭泣的电灯胆抱歉，笔误，写原材料科目入账

噜噜噜：回复文老师 食堂账户借库存商品贷应付账款，现在这笔款是工会拨款付的，不需要返回给工会，是不是借营业外收入更好些，借应账款，贷营业外收入，这样做可以吗

文老师：回复噜噜噜您好，这不应该是营业务收入，是因为您给他们提供了餐饮服务才会给您钱，所以应该是主营义务收入，你也可以就是直接冲应付账款，就是借 应付账款 贷 主营业务收入。

噜噜噜：回复文老师 工会经费是可以用于食堂费用的吧，那这笔费用没有过食堂的账户直接支付给供应商是可以的吗

文老师：回复噜噜噜您好，是买给职工福利用品的是可以的，用于货款的不可以。

哲妮：回复钟存老师 为什么不是应付职工薪酬

哲妮：回复钟存老师 餐费发票也可以计入这个科目是吧

哲妮：回复钟存老师 一般纳税人不超过10w城建税可以减半征收吗

钟存老师：回复哲妮福利费的话也要过一下应付职工薪酬福利费。

钟存老师：回复哲妮餐费发票的话，需要看干什么发生的，你出差期间发生的计入差旅费。会议期间发生的计入会议费。招待客户的发生的计入业务招待费。

咳咳咳：回复张艳老师 不要钱的免费供给员工吃，我们是制造业

咳咳咳：回复张艳老师 那购买五金用品了 四万多的五金用品

张艳老师：回复咳咳咳可以先计入周转材料--低值易耗品科目核算。

咳咳咳：回复张艳老师 摘要怎么写呢老师，两笔的

咳咳咳：回复张艳老师 借：周转材料-低值易耗品 贷：银存 这样吗 还有一个税

张艳老师：回复咳咳咳1、购买厨具 2、购买五金用品 借：周转材料-低值易耗品 应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：银存

咳咳咳：回复张艳老师 购买电线怎么做分录了

张艳老师：回复咳咳咳借：周转材料-低值易耗品--电线 应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：银存