四毛呀：回复蒋飞老师 是铲车，钩机、大翻车等的服务队，都用建筑行业的那个科目？老师，您好，我想请教一下建筑行业的账目，工程施工科目到期末如何结转

蒋飞老师：回复四毛呀你好！ 可以用建筑行业科目

蒋飞老师：回复四毛呀工程施工科目到期末结转 借：主营业务成本 贷：工程施工

四毛呀：回复蒋飞老师 我们是钢结构公司，材料是合同的大头。这样的话，10%的销项税去抵16%的进项税，基本可以不用交增值税了。

蒋飞老师：回复四毛呀你好！ 这是好事。

四毛呀：回复蒋飞老师 工程收入是:借记主营业务收入，贷记银行存款吗？ 还是:借记工程收入，贷记银行存款呢？

蒋飞老师：回复四毛呀借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）

勤：回复龙枫老师 不是房地产开发，建安企业工程施工，是不是也是一样的。可以直接计入管理费用吗？

龙枫老师：回复勤你好，可以管理费用的啊

勤：回复龙枫老师 是先计入工程施工，期末分配吗？

龙枫老师：回复勤对的，你好！计入该项目的成本 工程施工-合同成功-间接费用（保险费）

小企鹅海外购：回复暖暖老师 管理费用还要在设置详细科目吗

暖暖老师：回复小企鹅海外购管理费用-其他核算

小企鹅海外购：回复暖暖老师 办公费可以吗

暖暖老师：回复小企鹅海外购办公费也说得过去这个

小企鹅海外购：回复暖暖老师 谢谢

暖暖老师：回复小企鹅海外购不客气，麻烦给予五星好评

绽放：回复邹老师 @邹老师:这个项目现在还没有开销项发票，现在应该算是预收账款吧？

邹老师：回复绽放你好，需要确认为收入的

绽放：回复邹老师 @邹老师:现在税务局按我们开票信息确认收入，开了多少票，按开票金额作为计税依据，那我们是不是没有开票的预收款就先不确认为收入了

邹老师：回复绽放你好，通常是按开具发票确认收入的

忘忧草：回复邹老师 金额才1000多点

邹老师：回复忘忧草你好，虽然金额才1000多，也是需要通过固定资产科目核算的

忘忧草：回复邹老师 好的，谢谢

邹老师：回复忘忧草不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

米米：回复小云老师 计入工程施工_合同成本的，属于合同成本的科目

小云老师：回复米米我没看清以为你自己建造自己用的，你是属于建筑公司是吧，那就计工程施工

米米：回复小云老师 工程施工的二级科目合同成本，合同成本的三级科目设置啥呢

小云老师：回复米米三级科目就直接写保险费就可以

养猫专业户：回复小黎老师 老师那他们是再同一个模块下面是吗？这两个科目的余额都应该再借方吗？

小黎老师：回复养猫专业户您好，是在同一个模块下面，但是工程施工在借方，工程结算在贷方

养猫专业户：回复小黎老师 老师是这个意思吗？

小黎老师：回复养猫专业户您好，你写的是正确的

养猫专业户：回复小黎老师 老师比如我们今天给A项目买了10万的材料税款进项税13000元， 用的是银行存款支付的，那么账务处理是不是就是 借 工程施工-A项目-材料费 100000 应交税金-应交增值税-进项税13000 贷 银行存款 113000 后面还要又什么账务发生吗？何时才会用到工程结算科目呢？？？

小黎老师：回复养猫专业户您好，当开发票的时候计入工程结算，借 应收账款 贷工程结算 应交税费应交增值税

养猫专业户：回复小黎老师 也就是说再消费的时候按我上面的工程施工科目算， 可以分为不同的项目再细分每个项目的支出，如果工程完工了我们给我们的甲方开20万的工程发票的时候， 如何走账呢？ 有点儿蒙蒙的， 中间我们赚的钱该如何显示呢？

小黎老师：回复养猫专业户您好，你们转的钱在工程施工-合同毛利 里面显示

养猫专业户：回复小黎老师 合同毛利也是再工程施工-合同毛利这个二级科目吧？余额也是贷方吗？

小黎老师：回复养猫专业户您好，余额在是在借方

养猫专业户：回复小黎老师 这个合同毛利是最后结算的时候才会用到么？在不考虑涉税的情况下 比如我们分包的合同总价格是20万，我们实际15万的成本，2万的人工， 前面做账 借 工程施工-A项目-材料费15万 -人工费 2万 贷 银行存款 17万 等项目完工了我们要给人家开20万的票， 那这时候我么先要结转吧，这里我就完全不清楚如何操作了，

小黎老师：回复养猫专业户您好，合同毛利在每月末确认收入成本，借 主营业务成本 工程施工-合同毛利 贷 主营业务成本 ，工程竣工结算时 借 工程结算 贷工程施工-合同成本 合同毛利

养猫专业户：回复小黎老师 老师那就是说我们给甲方开工程服务发票的时候就直接按开票金额作为工程结算 借应收账款 -甲方20万 贷工程结算 -合同成本-A项目 20万 等我们这个项目完工了要结转成本的时候就是 借主营业务成本 17万 工程施工-合同毛利-A项目3万 贷 主营业务收入 20万 工程结算的时候就是 借工程结算-A项目 20万 贷工程施工-合同成本-A项目-17万 工程施工-合同毛利 3万 等家公司转款过来就是 借银行存款 20万 贷 工程结算 20万 老师是这个意思么

小黎老师：回复养猫专业户你好，最后一个是借银行存款贷应收账款。开发票是贷方还需要确认销项税额

养猫专业户：回复小黎老师 好的多谢老师