*四叶草*：回复金子老师 我们租别的公司的土地，应列为什么

金子老师：回复*四叶草*如果是1年以上的租金计入“长期待摊费用-地租”，每月摊销: 　　支付租金 　　借:长期待摊费用-地租 　　贷:银行存款、现金等 　　摊销租金(注:若土地作为厂房则计入制造费用) 　　借:管理费用-租赁费 　　贷:长期待摊费用-地租

*四叶草*：回复金子老师 老师，如果公司统计租赁资料明细，我该不该把租别的公司的土地也列进去？

金子老师：回复*四叶草*学员，我认为需要列进去，不过具体还要看您司的内部要求。

水墨xxamm：回复辜老师 老师那在做题的时候，资本化部分算到无形资产的账面价值里吗？摊销的时候，资本化部分用摊吗？

辜老师：回复水墨xxamm是的，资本化部分转入无形资产，用资产化的金额算摊销

水墨xxamm：回复辜老师 或者这么问吧，老师，题里面有时会说，资本化形成无形资产的部分为*万，然后该研发形成的无形资产在某一天达到预订用途，这两个时间点，那从那个时间点开始摊销呢

辜老师：回复水墨xxamm在达到预计可使用状态开始摊销

琴琴：回复辜老师 有没有小企业的，摊销时贷方放入：累计摊销。 但是一般企业的，摊销时贷方可以放入：无形资产 去冲减无形资产呢？

辜老师：回复琴琴最好贷方摊销放入累计摊销里面，这样你可以看到，这个资产的原值是多少，到具体时点时，已经摊销多少，如果直接冲减无形资产，还得去推算资产的原值和累计摊销额

333882：回复江老师 土地 是管理费用？

333882：回复江老师 是在1702累计摊销下面设置 土地无形资产摊销？

江老师：回复333882用1702累计摊销科目 ，做无形资产的摊销

333882：回复江老师 应交税费负数 是什么意思？

江老师：回复333882应交税费是负数，表示本月是留抵的增值税，不交增值税

333882：回复江老师 我是交增值税了 我的分录是 ，1.收到进项发票，进项未抵扣，借：原材料等，借：应交税金-待认证进项税额 ；贷：应付账款 2.转已入账本月抵扣进项：借：应交税金/应交增值税进项税额 贷：应交税金/待认证进项税额 税金转出：应交税费/应交增值税/转出未交增值税 贷：应交增值税/未交增值税 是不是我的 待认证进项税额 科目设置错了。不是二级科目，应该在 3级科目，在应交税金/应交增值税/待认证进项税额

江老师：回复333882一、收到发票，本月没有认证抵扣进项税，分录是： 借：原材料（或库存商品、管理费用等科目） 借：应交税费——应交增值税（待认证进项税额） 贷：应付账款（或银行存款等科目） 二、认证抵扣进项税额时，分录是： 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（待认证进项税额） 三、月末结转时，分录是： 1、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 2、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

为幸福努力：回复墨老师 我金蝶里面没有带 ，可以添加吗

墨老师：回复为幸福努力你好，不可以添加，这样财务报表会乱码出现，这个应该是自带有的呀，用的什么财务制度

为幸福努力：回复墨老师 是个金蝶 小企业会计准则 那需要累积摊销这个科目，没有怎么处理呢

墨老师：回复为幸福努力你好，这个是老的会计制度在处理无形资产摊销时的分录是： 借：管理费用（或制造费用等） 贷：无形资产 只能这样处理了

艳茹：回复小菲老师 就是和固定资产的累计折旧是相同的是吗？

小菲老师：回复艳茹同学，你好 嗯嗯，对的

艳茹：回复小菲老师 好的。谢谢老师

小菲老师：回复艳茹不客气，满意请5星好评，谢谢！

金池?：回复小云老师 1无形资产的应计摊销额是无形资产的成本，这句话对吗？2 应计摊销额就是 累计摊销额吗？

小云老师：回复金池?一不对，因为有可能有残值。

小云老师：回复金池?如果已经全部摊销完了应计摊销额就是累计摊销额。