小默老师：回复孤云墨2019年12月账面价值为=1000-1000/10*5=500 减值准备=500-360=140 2019年账面价值为360 2020年折旧=360/5=72 借：管理费用  72 贷：累计摊销  72

孤云墨：回复小默老师 固定资产是不是也是一样的道理？

小默老师：回复孤云墨嗯嗯，是的，减值后都是要按照减值后的账面价值进行折旧

醒醒：回复张艳老师 借：管理费用-摊销费 还是长期待摊费用摊销

张艳老师：回复醒醒计入管理费用--摊销费科目

为幸福努力：回复墨老师 我金蝶里面没有带 ，可以添加吗

墨老师：回复为幸福努力你好，不可以添加，这样财务报表会乱码出现，这个应该是自带有的呀，用的什么财务制度

为幸福努力：回复墨老师 是个金蝶 小企业会计准则 那需要累积摊销这个科目，没有怎么处理呢

墨老师：回复为幸福努力你好，这个是老的会计制度在处理无形资产摊销时的分录是： 借：管理费用（或制造费用等） 贷：无形资产 只能这样处理了

艳茹：回复小菲老师 就是和固定资产的累计折旧是相同的是吗？

小菲老师：回复艳茹同学，你好 嗯嗯，对的

艳茹：回复小菲老师 好的。谢谢老师

小菲老师：回复艳茹不客气，满意请5星好评，谢谢！

333882：回复江老师 土地 是管理费用？

333882：回复江老师 是在1702累计摊销下面设置 土地无形资产摊销？

江老师：回复333882用1702累计摊销科目 ，做无形资产的摊销

333882：回复江老师 应交税费负数 是什么意思？

江老师：回复333882应交税费是负数，表示本月是留抵的增值税，不交增值税

333882：回复江老师 我是交增值税了 我的分录是 ，1.收到进项发票，进项未抵扣，借：原材料等，借：应交税金-待认证进项税额 ；贷：应付账款 2.转已入账本月抵扣进项：借：应交税金/应交增值税进项税额 贷：应交税金/待认证进项税额 税金转出：应交税费/应交增值税/转出未交增值税 贷：应交增值税/未交增值税 是不是我的 待认证进项税额 科目设置错了。不是二级科目，应该在 3级科目，在应交税金/应交增值税/待认证进项税额

江老师：回复333882一、收到发票，本月没有认证抵扣进项税，分录是： 借：原材料（或库存商品、管理费用等科目） 借：应交税费——应交增值税（待认证进项税额） 贷：应付账款（或银行存款等科目） 二、认证抵扣进项税额时，分录是： 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（待认证进项税额） 三、月末结转时，分录是： 1、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 2、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

蒋飞老师：回复柠檬借营业外支出 累计摊销 无形资产减值准备 贷无形资产

金池?：回复小云老师 1无形资产的应计摊销额是无形资产的成本，这句话对吗？2 应计摊销额就是 累计摊销额吗？

小云老师：回复金池?一不对，因为有可能有残值。

小云老师：回复金池?如果已经全部摊销完了应计摊销额就是累计摊销额。