笑口常开：回复紫藤老师 金额20多万工地用

紫藤老师：回复笑口常开你好，如果可以归于某个工程，计入工程施工

笑口常开：回复紫藤老师 明细科目怎么

紫藤老师：回复笑口常开工程施工-其他费用

陌上花开～Miss黄：回复小云老师 短期的呢

陌上花开～Miss黄：回复小云老师 有整个会计分录吗

陌上花开～Miss黄：回复小云老师 买进时和计息的时候是怎么处理，后期盈利怎么处理，亏损是怎么处理的呢

小云老师：回复陌上花开～Miss黄利息借:应收利息 贷：投资收益 出售：借：银行存款 贷：交易性金融资产 投资收益（亏损则借）

缘：回复老刘 老师 这样的会计分录怎么做 分几个步骤来做 谢谢您老师

缘：回复老刘 我做了一个交纳的时候是 借 应付职工薪酬 借 营业外支出 贷 银行 的可是偿还的时候不会做了会计分录了

朱燕滨：回复陈诗晗老师 请问，固定资产总值可以当期全额折旧吗？

陈诗晗老师：回复朱燕滨不能 不动产折旧年限20年，加速折旧不得低于规定年限百分之六十。

晴晴：回复江老师 使用李冰冰图片做宣传

江老师：回复晴晴计入公司的营业外支出

袁老师：回复sunny借：管理费用--补偿金贷：银行存款

sunny：回复袁老师 老师 不用走应付职工薪酬吗

袁老师：回复sunny可以走应付职工薪酬这个科目的 了

诗淇：回复maize老师 抵扣事宜是什么？

maize老师：回复诗淇财税2012.15号这个税控设备服务费每年是可以全额抵扣增值税。

幸福时光：回复许老师 小企业会计准备需要结转增值税吗？企业会计准则需要结转增值税的吧

许老师：回复幸福时光增值税的话 都是要结转的哦

幸福时光：回复许老师 需要计提吗？结转怎么写

许老师：回复幸福时光借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 如果销项小于进项的话 就留抵 不处理 如果销项大于进项 则 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款

幸福时光：回复许老师 基础差不明白，结转是哪个分录，最后一步贷方是银行，为什么借方还是未交增值税

许老师：回复幸福时光给你举数字的例子哈。借：应交税费-应交增值税-销项税额 10 贷：应交税费-未交增值税 10 借：应交税费-未交增值税 5 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 5 这样的话 你看 应交税费-未交增值税 是不是贷方余额5万元呀？ 这说明 需要交5万元的增值税。 借：应交税费-未交增值税（这个在借方，平了） 5 贷：银行存款 5

幸福时光：回复许老师 大概有点明白，就是下面分录是支付增值税，那上面两个分录摘要写什么

许老师：回复幸福时光上面的话 就写期末增值税-销项税/进项税结转到未交增值税 就可以啦

幸福时光：回复许老师 那老师的意思是增值税不用计提吗？哪些科目必须计提

许老师：回复幸福时光增值税的话 是计提的呀 比如你销售产品 就是 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 这一步，就是增值税的计提呀。

金垚岩：回复王超老师 小规模餐饮业如果收到酒水专票是否能抵扣？

王超老师：回复金垚岩你们是小规模纳税人，是不可以抵扣的

金垚岩：回复王超老师 好的多谢老师

王超老师：回复金垚岩不客气，祝你一天好心情