棉花糖：回复徐阿富老师 小企业会计准则也可以放累计摊销里吗

徐阿富老师：回复棉花糖你好，是的，可以计入的……

～～～：回复bamboo老师 无形资产金额为什么用的是600000，不是380000

bamboo老师：回复～～～因为原值是600000啊 您不用这个金额转销 无形资产有余额啊

～～～：回复bamboo老师 哦哦哦，好的，固定资产是价值转到清理科目对吗

bamboo老师：回复～～～固定资产是价值转到清理科目 是的

佥佥璇：回复许老师 哦哦，好的，谢谢老师

佥佥璇：回复许老师 老师这个是全选吗？

许老师：回复佥佥璇这题的话，C不用选。C的话，直接记入管理费用，就可以啦

月汐：回复陈诗晗老师 老师，第二年，固定资产-累计折旧和无形资产-累计摊销这两个科目，也要换成未分配利润~年初吗

陈诗晗老师：回复月汐不需要 这是资产类科目 损益类科目才需要的

6：回复曹帅老师 不对吧分录不平 借：银行存款 100 累计摊销20 贷：无形资产80 资产处置损益30 ？？？？你是写错了还是我看错了 分录不平啊

曹帅老师：回复6。。。您在看一下，您写错了

6：回复曹帅老师 我就是看不明白你写的数 银行存款到底是100还是120？？？ 无形资产是80吗 你银行存款的数到底是多少 是100也不对是120也不对

曹帅老师：回复6您是不是混题了，售价是100

6：回复曹帅老师 来 你自己看看 分录平吗

曹帅老师：回复6请问哪里不平？我快晕了。借方120，贷方合计120

曹帅老师：回复6我快怀疑我的眼睛有问题了

6：回复曹帅老师 贷方怎么就合计120了？无形资产80%2b损益30 怎么就120了你说说

曹帅老师：回复6我的天呢，无形资产是90，您这80哪来的啊。

6：回复曹帅老师 你写的是80

曹帅老师：回复6您换个人看看，是不是认为是80，这个咱们不辩论了。只是希望解答能帮助到您。

6：回复曹帅老师 还有 甲从乙购进无形资产 为什么是甲银行存款增加 无形资产减少 你是不是甲乙写反了

曹帅老师：回复6您好，是的，甲乙写错了。

6：回复曹帅老师 无形资产抵了 还剩10 借：无形资产10 累计摊销20 贷：资产处置损益30 他是怎么变到 借：资产处置损益30 贷：无形资产30的 累计摊销是无形资产备抵科目 难道是无形资产-累计摊销 是这个意思？ 借：无形资产10 无形资产-累计摊销20 贷：资产处置损益30 他为啥不像固定资产 先都转到固定资产清理 然后然后怎么来着 走 借：固定资产清理 贷：资产处置损益 固定资产是这样吧？

曹帅老师：回复6无形资产100-（90-20）=30 抵消的是90，无形资产你要考虑累计摊销的影响。 只有固定资产才用固定资产清理

6：回复曹帅老师 我总结一下就是无形资产清理时 借：银行存款 无形资产-累计摊销 贷：无形资产 资产处置损益 所以合并抵消时候是 借：资产处置损益 贷：无形资产 固定资产是 借：固定资产清理 固定资产减值准备 累计折旧 贷：固定资产 借：银行存款 贷：固定资产清理 借：固定资产清理 贷：资产处置损益 固定资产给我绕晕了 你看看我写的无形资产处理跟抵消正确吧？我固定资产开新提问

曹帅老师：回复6恭喜您，总结的是对的。固定资产通过固定资产清理，然后转入资产处置损益。

6：回复曹帅老师 借：固定资产清理 贷：资产处置损益 可是合并报表冲销固定资产是 借：资产处置收益 贷：固定资产 跟我这个转入资产处置收益不挨着 我就很就这个点不理解 而且合并报表是贷固定资产 又冲了一遍 固定资产我在个别报表不是已经钻入固定资产清理了吗 已经冲了啊 我新开了一个提问 是固定资产的 不知道您能否看到 接着答吧

曹帅老师：回复6您先把这个结题了吧，我去找找您的新问题。

清脆的灯泡：回复郭老师 金蝶软件里面无形资产是1640

郭老师：回复清脆的灯泡你好，你的报表自动出来的1640吗？

清脆的灯泡：回复郭老师 是自动生成的

清脆的灯泡：回复郭老师 而且我有登入摊销费用

郭老师：回复清脆的灯泡累计摊销这个科目是不是你自己增加的？

清脆的灯泡：回复郭老师 是的，软件里面没有累计摊销

郭老师：回复清脆的灯泡你自己增加的，没有给你设置到公式里面，你找下售后给你们增加。

清脆的灯泡：回复郭老师 请问小规模纳税人，12月31日凭证登入完好，资产负债表里面未分配利润是7233. 25，该怎么处理

郭老师：回复清脆的灯泡年累计是盈利的，你们需要交税之后 先计提盈余公积最后分红

清脆的灯泡：回复郭老师 请问会计分录怎么做

清脆的灯泡：回复郭老师 请问无形资产累计摊销分录是 借：管理费用—服务费 13.66 贷：累计摊销 13.66

郭老师：回复清脆的灯泡后勤使用的对。

清脆的灯泡：回复郭老师 请问计提盈余公积的分录是怎样的

清脆的灯泡：回复郭老师 分红人是两个，五五分成

郭老师：回复清脆的灯泡借利润分配-计提盈余公积贷盈余公积 借利润分配未分配利润贷利润分配计提盈余公积。

清脆的灯泡：回复郭老师 未分配利润是7322.25

郭老师：回复清脆的灯泡借利润分配-应付利润贷应付利润， 借应付利润贷银行存款应交税费 借利润分配未分配利润贷利润分配应付利润。

清脆的灯泡：回复郭老师 请问无形资产累计摊销分录是 借：管理费用—服务费 13.66 贷：累计摊销 13.66 资产负债表里面无形资产年末数那栏是填1640-13.66=1626.34对吗

郭老师：回复清脆的灯泡你好，是的，应该是这个余额

清脆的灯泡：回复郭老师 请问现金流量表是每个月都要做还是年底做一次

郭老师：回复清脆的灯泡一般按月来做的