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会计法建造固定资产单包与双包
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何何老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.99
解题: 1.11w
引用 @ 细腻的大地 发表的提问：
2.假设M公司从事单一产品生产、连续3年的产量均为600件，而3年的销售量分别为600 件，500件和700件，单位产品售价为150元，管理费用与销售费用年度总额为20000元，且 全部为固定成本。与产品成本计算有关的数据：单位产品变动成本（包括直接材料、直接 人工和变动制造费用）为80元，固定制造费用为12000元（完全成本法下每件产品分摊20 元）。 要求：根据上述资料分别采用变动成本法与完全成本法计算税前利润
您好 计算过程如下 变动成本法 第一年600*（150-80）-12000-2000=10000 第二年500*(150-80)-12000-20000=3000 第三年700*（150-80）-12000-20000=17000
106楼
2022-12-26 06:18:00
全部回复
何何老师：回复细腻的大地完全成本法 第一年 600*（150-80）-600*12000/600-20000=10000 第二年 500*（150-80）-500*12000/600-20000=5000 第三年 700*（150-80）-700*12000/600-20000=15000
2022-12-26 06:52:35
明烨老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.16w
引用 @ 余华 发表的提问：
建造费也可以计入固定资产吗？
学员您好： 是可以的
107楼
2022-12-27 05:41:45
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 魔幻的萝莉 发表的提问：
领用库存商品建造固定资产和外购商品建造固定资产的增值税是计入成本还是可以抵扣
你好， 领用库存商品建造固定资产和外购商品建造固定资产的增值税可以抵扣
108楼
2022-12-27 05:50:47
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 隐形的手表 发表的提问：
老师，早上好！单位有简易钢棚进行改造，自己买材料，外包开的也是材料发票，也有人工支出，初步已经完工，如果现在在建工程转入固定资产，附件要附外包合同，没有竣工结算单，怎么处理，现在转入固定资产，后续会涉及到那些税种。麻烦老师解答下，谢谢！
你好 计入在建工程之后 转固定资产 你对应的折旧额在有发票的情况才可以税前扣除 没发票的折旧额不能税前扣除的话 会涉及所得税的。
109楼
2022-12-27 06:12:51
全部回复
隐形的手表：回复meizi老师 老师，改造之后，会涉及到房产税不？ 竣工结算没结算单怎么确定达到预定可使用状态，并转入固定资产，所需哪些附件资料呢？
2022-12-27 06:25:19
meizi老师：回复隐形的手表你好 在建工程按财务会计制度的规定转为固定资产，从次月起缴纳房产税。房产税按房产原值一次性扣除30%后，按年税率1.2%缴纳。
2022-12-27 06:50:09
隐形的手表：回复meizi老师 老师6月转固定资产，7月开始计提折旧，7月开始计征房产税，如房产原值为90万，2019年度房产税为900000*0.7*0.012=7560元，是这样理解不？
2022-12-27 07:10:45
隐形的手表：回复meizi老师 900000*0.7*0.012/2=3780
2022-12-27 07:34:14
meizi老师：回复隐形的手表你好 是的 也就是你本年只有半年的话 是这样计算 到时看你税局是要求按年还是按季度 或者按半年缴纳
2022-12-27 07:57:45
隐形的手表：回复meizi老师 老师，这个转固定资产，要去备案不？还是明年1月份申报房产税时，加上这笔就可以了
2022-12-27 08:18:34
meizi老师：回复隐形的手表你好 不需要去备案的 你说加上这笔是什么意思
2022-12-27 08:30:23
隐形的手表：回复meizi老师 就是，如果前期房产原值500万，这次90万。500万算一年房产税，90万算半年房产税，两个合计来计征房产税，这样理解对不？
2022-12-27 08:49:05
meizi老师：回复隐形的手表你好 是的 你按确定的房产原值来交纳就行了 你看下你当地是否按一年来交纳计算 你就按一年来计算交纳就行
2022-12-27 09:11:31
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 海纳百川 发表的提问：
固定资产的账面价值包不包含残值
你好，账面价值是包括残值的。
110楼
2022-12-27 06:17:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业成本中包不包括固定资产折旧
可能包括，也可能不包括
111楼
2022-12-28 05:40:16
全部回复
桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 夏沫01 发表的提问：
老师，自行建造固定资产建造期间，土地使用权计入在建工程成本吗，书上的地方会不会矛盾？
同学你好，不转啊。题目说的是记入成本，所以是个错的。
112楼
2022-12-28 06:09:11
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 见字如面 发表的提问：
老师请问下 经营性固定资产 包括在建工程么、、
固定资产不包括在建工程  完工转到固定资产里才包括在内的  
113楼
2022-12-28 06:15:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 无心的叶子 发表的提问：
老师：与总包单位签订的建安合同，印花税是否是双方都要缴纳，谢谢
你好，双方都是印花税的纳税人
114楼
2022-12-29 05:32:42
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
筹建期间的房屋装修材料包括地板砖等会计分录：借：固定资产_建筑类 贷：其他应付账款：老板
你好，借方应当是通过长期待摊费用——装修费核算
115楼
2022-12-29 05:51:53
全部回复
仰望星空：回复邹老师 摊销时是不是记入管理费用_-装修费
2022-12-29 06:20:16
邹老师：回复仰望星空你好，经营期摊销是计入装修费明细
2022-12-29 06:41:29
仰望星空：回复邹老师 如果是老板付款的话是不是填报销单
2022-12-29 07:07:50
邹老师：回复仰望星空你好，只需要填写费用报销单
2022-12-29 07:18:57
仰望星空：回复邹老师 光有发票不行
2022-12-29 07:40:03
邹老师：回复仰望星空你好，需要有发票，同时填写报销单据
2022-12-29 08:09:08
仰望星空：回复邹老师 那房租呢？？只有房屋租赁合同是做外账
2022-12-29 08:34:48
邹老师：回复仰望星空你好，合同不需要作为附件，合同只是备查的 需要有房租发票，费用报销单
2022-12-29 08:52:03
仰望星空：回复邹老师 房屋没有发票是不是做不了账
2022-12-29 09:16:13
邹老师：回复仰望星空你好，可以做无票支出，汇算清缴按规定予以调增
2022-12-29 09:36:00
仰望星空：回复邹老师 老师还有个问题，，我们工资是老板用私人账户发的工资，，直接挂老板名下就行了吧 附件是不是有工资表，，银行转款记录就行了
2022-12-29 10:04:37
邹老师：回复仰望星空你好，可以的，需要有工资表，银行转账记录 分录是借；应付职工薪酬 贷；其他应付款
2022-12-29 10:21:13
仰望星空：回复邹老师 老板付款的如果不是作为投资的话是不是都要填费用报销单，，
2022-12-29 10:33:30
仰望星空：回复邹老师 我做的工资表的人数是不是也要和个人所得税里填的人数一致呢？
2022-12-29 10:47:16
邹老师：回复仰望星空你好，是的 工资表需要做到与申报信息一致的
2022-12-29 10:57:22
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 夫子乐 发表的提问：
什么是固定资产，固定资产包括哪些内容
你好，固定资产是指企业为生产产品、提供劳务、出租或者经营管理而持有的、使用时间超过12个月的，价值达到一定标准的非货币性资产，包括房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营活动有关的设备、器具、工具等
116楼
2022-12-29 06:02:58
全部回复
夫子乐：回复紫藤老师 与流动资产是相对的吗？
2022-12-29 06:23:04
紫藤老师：回复夫子乐与无形资产是相对的
2022-12-29 06:36:01
夫子乐：回复紫藤老师 那什么又是流动资产，流动资产包括哪些？
2022-12-29 06:57:53
紫藤老师：回复夫子乐流动资产是指预计在一个正常营业周期内或一个会计年度内变现、出售或耗用的资产和现金及现金等价物。如库存现金、银行存款、交易性金融资产、应收及预付款、存货等。
2022-12-29 07:14:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 学堂用户qvha4w 发表的提问：
企业一项固定资产的原价为10000元，预计使用年限为5年，预计净残值400元【要求】: 款利息 (1折旧折旧额 (2)采用双倍余额递减法计算该固定资产的折旧率与年折旧新(3)用数和法算该固定资产的折旧率与年折旧额
你好，请看图片，划线部分是什么意思？ 
117楼
2022-12-29 06:12:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 小U 发表的提问：
老师为什么购买固定资产时··运费和包装费要包含在固定资产的成本？
这是为了使固定资产达到使用状态而发生的费用
118楼
2023-01-03 05:28:17
全部回复
朱小慧老师
职称：注册会计师,初级会计师
4.99
解题: 1.21w
引用 @ 内向的衬衫 发表的提问：
某企业生产单一产品，第一、第二、第三年产量8000件；销售量分别为8 000件、7000件和9000件。每单位产品售价12元。每件变动成本(包括直接材料、直接人工和变动性制造费用)5元，固定制造费用24000元。销售与管理费为固定成本每年25000元。根据上述资料，采用完全成本法及变动成本法确定各年税前利润。
您好，计算过程如下 变动成本法 第一年（12-5）*8000-24000-25000=7000 第二年（12-5）*7000-24000-25000=0 第三年（12-5）*9000-24000-25000=14000 完全成本法 第一年（12-5-24000/8000）*8000-25000=7000 第二年（12-5-24000/8000）*7000-25000=3000 第三年（12-5）*9000-24000-24000/8000*1000-25000=11000
119楼
2023-01-03 05:54:03
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ charles 发表的提问：
老师，购入固定资产产生的包装费开的专票进项是直接计进项还是固定资产成本？
专票进项是直接计进项
120楼
2023-01-03 06:02:59
全部回复
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