蒋飞老师：回复5fsshz历史成本，就是以前的公允价值（以前的现实价值） 重置成本，就是现在的公允价值（现实价值）

5fsshz：回复蒋飞老师 关于负债存在历史成本和现行成本这方面我不懂，资产的我懂

蒋飞老师：回复5fsshz负债存在历史成本和现行成本，理解思路与资产一样的

勤劳的石头：回复宋生老师 那应该怎么调呢

宋生老师：回复勤劳的石头你好！你要合理的方法，就只能去查，什么原因导致的。然后才能处理

勤劳的石头：回复宋生老师 这个就是属于历史遗留下来的，具体我也不清楚，我是新接手的

勤劳的石头：回复宋生老师 老师，就现在这种情况，我该怎么去调这个账呢？

宋生老师：回复勤劳的石头你好！建议你就不用管了算了。知道有这回事就算了

勤劳的石头：回复宋生老师 但是这样一直挂的也不好吧，

勤劳的石头：回复宋生老师 金额也挺大的

勤劳的石头：回复宋生老师 这个能调成营业外收入吗？

宋生老师：回复勤劳的石头你好！是的。所以建议你不用去管这个了

勤劳的石头：回复宋生老师 老师，这个能调成营业外收入吗？

宋生老师：回复勤劳的石头你好！不要这样，很容易被查

勤劳的石头：回复宋生老师 哦，关键是老板让平这个账呢呀，

勤劳的石头：回复宋生老师 调到营业外到时再汇算时调增，在交税这样不行吗？

宋生老师：回复勤劳的石头你好！可以的。愿意交税就没问题了

maize老师：回复Fay是需要年报添加这个3个这个

Fay：回复maize老师 请问附报的资料要改公章吗

Fay：回复maize老师 请问是这样的模板吗

maize老师：回复Fay是的，需要盖公章，就是上面你选择折旧方法，你们公司管理财务制度盖章上传， 一.财务制度： 1.财务管理原则： ①合法原则，即财务管理工作遵守国家有关的法规，依照法规要求开展财务活动、处理与各方面的财务关系，以维护和保持正常的社会经济秩序。 ②平衡原则，即力求资金存量与流量的综合协调平衡。资金的存量平衡，指资金的合理配置，也就是通过资金活动的组织和调节使各项物资资源间形成适当的构成比例，以保证各种形态资金的适度占用和资金活动的继起性，保证生产经营活动的顺畅进行;资金的流量平衡，指通过资金的合理使用和积极筹措，达到收支总量和收支时点的平衡，以保证资金周转不致中断。 ③利润风险均衡原则，即在追求利润的同时充分考虑风险，全面分析财务活动的收益性和完全性，在利润与风险的矛盾均衡中求得最大收益。 2.财务管理任务： 财务管理的基本任务，就在于保证企业经营目标的实现。在社会主义市场经济条件下，企业作为自主经营、自负盈亏的经济实体，其生存与发展，取决于企业取得经济效益的状况。因此提高经济效益，是企业经营的主要目标之一。企业的经济效益，在财务上就体现为是否获得利润，经济效益的一般含义，是要以较少的投入(或较少的支出、较少的耗费)，获得较大的产出(或较多的收入)。企业经营获得的收入，大于经营发生的支出(或耗费)，才可能形成利润。因此企业财务管理的基本任务就是：依法合理筹集企业经营所需资金，促使企业有效利用各项资产，努力提高企业经济效益。 3.财务管理方法： 为了有效地组织、指挥、监督和控制财务活动，并处理好因财务活动而发生的各种经济关系，当本企业发展到比较成熟时，将会聘请更高水平的专业会计人员进行科学的财务管理，比如运用一系列科学的财务管理方法(如财务预测、财务决策、财务预算、财务控制、财务分析等方法)，组建成“一个完整的财务管理方法体系。 二.财务处理办法(财务活动的具体处理方法)： 1.资金的取得：本企业的资金来源主要是投资者投入所得和企业经营收入所得。 2.资金的使用：本企业所得资金将用于经营范围内的业务的拓展、员工工资福利的发放等。 3.资金的分配：本企业的盈余将用于扩大企业规模、发放股东分红、发放员工福利等。 三.会计制度： 本企业采用的会计制度为：企业会计制度。 会计核算与会计监督的基本原理：做好内部监督和接受外部监督。会计核算将尊守以下原则：1、客观性原则2、实质重于形式3、可比性原则4、相关性原则5、一致性原则6、及时性原则7、清晰性原则8、配比原则9、权责发生制。 根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计帐簿，编制财务会计报告。 下列经济业务事项，将办理会计手续，进行会计核算：1。款项和有价证券的收付;2。财物的收发、增减和使用;3。债权债务的发生和结算;4。资本、基金的增减;5。收入、支出、费用、成本的计算;6。财务成果的计算和处理;7。需要办理会计手续、进行会计核算的其他事项。 会计核算以人民币为记帐本位币。 会计凭证和会计报表的管理遵循《会计档案管理办法》的规定设置和妥善保管。 会计科目的设置：设置一级科目和二级科目。按时报送会计报表 四.会计处理方法： 收入确认方法：以权责发生制为原则。 折旧提取方法：平均所限法 低值易耗品摊销采取一次的摊销法;折旧方法采用平均年限法(直线折旧法);成本核算方法：存货计价方法采用先进先出法;因是非生产性企业，不涉及产成品成本或半成品成本核算;会计报表：包括资产负债表、利润表、现金流量表。 五.会计核算软件：本企业采用人工记帐方式，没有采用电子记帐。  可以去参考下这个

无私的店员：回复玲老师 没过 七月份的 勾选错了

无私的店员：回复玲老师 但是已经把统计表都打了 也输密码了

无私的店员：回复玲老师 现在当期属期数据统计是8月了

玲老师：回复无私的店员您好，一次取消签名统计查询，取消勾选

ZK：回复邹老师 老师，那第四季度的财报和什么都还没申报，这个系统也没有显示，这个要怎么处理呢

邹老师：回复ZK你好，是什么原因导致的系统没有显示需要报送报表和纳税申报表呢？

ZK：回复邹老师 显示了，但是只显示汇算清缴的申报表，没有显示季度的申报表什么的

邹老师：回复ZK你好，没有显示季度的申报表（需要去税局咨询，才知道是什么原因导致的 ）

ZK：回复邹老师 老师，可能是现在才备案财务制度吧，以前的不申报有关系吗

邹老师：回复ZK你好，以前的需要按规定申报才是的 

ZK：回复邹老师 老师，以前的如果不申报的话会有影响吗

邹老师：回复ZK你好，会导致有遗漏申报，税局发现可能会有罚款处罚的 

ZK：回复邹老师 老师，补申报就没什么了吧，老师，去大厅补申报不在申报期可以做吗？

邹老师：回复ZK你好，不在申报期，也是可以补做申报的 

Ellen：回复张老师--追梦 那是不明白，现值计量有什么作用

张老师--追梦：回复Ellen是用于计算可收回金额用的，可收回金额是公允价值减去处置费用后的净额与未来现金流量现值孰高。可收回金额是用于判断资产是否减值的一个标准。

Ellen：回复张老师--追梦 这相当于评估，估价，对吗

张老师--追梦：回复Ellen是的，可以理解为一种估计。

Ellen：回复张老师--追梦 明白了，谢谢老师

张老师--追梦：回复Ellen您客气了，有疑问我们再交流。

张老师--追梦：回复Ellen您客气了，有疑问我们再交流。