红粉丝：回复陈诗晗老师 你好木木老师，不是指代收代付。A君系非员工，要按员工发工资，A君自带钱来发他自个儿的工资，也就是把钱转出时是给A君工资，公司不能既帮忙了还要再贴钱吧，所以请问要以什么名义先到A君的钱？总之，要把不合理的，华丽丽地办成合理，苦于财会知识受限，无计。请教请教！

陈诗晗老师：回复红粉丝首先是A把钱给公司，然后公司以工资形式又给A， 那么　你这就是一个 借　银行存款 贷　其他应收款 借　其他应收款 贷　银行存款 你直接处理就可以了

红粉丝：回复陈诗晗老师 这样假发工资迹象不明显吗？可以把此人工资进入研发人员工资吗？谢谢！

陈诗晗老师：回复红粉丝这明不明显还不 是看你账上怎么做，个税是否申报了。做得和真的一样，那也就不明显 了。 可以

红粉丝：回复陈诗晗老师 收到A君的钱：借：银行存款（对公户哦） 贷: 其他应收-A君 计提工资：借：研发支出-人员人工 贷:应付职工薪酬-工资 发放工资：借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收-A君 银行存款（工资都是走公户的） 计提五险一金：借：研发支出-五险一金（不含A君） 其他应收-A君 贷：应付职工薪酬-五险一金 交纳五险一金：借：应付职工薪酬-五险一金 贷：其他应收-A君 银行存款 木木教师这样合适吗？谢谢！

陈诗晗老师：回复红粉丝这样处理是可以的，这是标准分录，你这借款走公账也是合理的。

红粉丝：回复陈诗晗老师 唉……账倒是平的，只是担心申报高新企业时，税局问我A君转入公户的钱是什么钱呀？为什么是以工资形式还款呀？我该如何回答呀？谢谢！

陈诗晗老师：回复红粉丝这就是正常的员工借款，这是合理的， 一个日常经营过程 中，这些往来款都是正常的，也不是异常大金额。

红粉丝：回复陈诗晗老师 还有一个思路：就是A君把钱转给法人，然后法人把钱以注册资本的名义转入公户，然后每月给A君发工资时，冲减注册资本，这样会更合适吗？ A钱转给法人，法人再转对公户时： 借：银存 贷：注册资本 计提工资时： 借：XX费用 贷：应付职工薪酬 发放工资时： 借：应付职工薪酬 贷：其他应付-法人 银存 A君离职后（钱转还给法人）： 借：其他应付-法人 贷：银存 这样风险小些？还是前面的方法风险小些？谢谢！

陈诗晗老师：回复红粉丝你如果要作为资本，你工商这边要做登记，你这样会麻烦一些，当然是可以的

金玖：回复宋生老师 那如果对方单位出具证明，说单位本身欠某个人的钱。然后委托授权他收款呢？

宋生老师：回复金玖你好！所以这种事情，老师也不敢给你准确的答复。就看税务局的人心情了。

妙妙：回复宇飞老师 大概20多万吧

宇飞老师：回复妙妙你取这么多现金银行那边都不一定可以吧，如果要取建议分批取好些，然后尽可能还是遵循实际业务吧，20万你取哪里整这么多发票，而且还要能够合理说明？

妙妙：回复宇飞老师 是20多个人的十三薪，这个还好吧，主要是12月份前一个财务没有计提，我到时要改报表这些，很麻烦，并且12月的个税我也报了

宇飞老师：回复妙妙那可以啊，既然有申报了个税就没事。

妙妙：回复宇飞老师 申报的个税是12月份的正工资，这次用现金发的是十三薪，这样可以吧？

宇飞老师：回复妙妙可以啊，也要正常申报个税。十三薪可以作为年终奖单独申报，其实个税没多少。

妙妙：回复宇飞老师 是没有多少，就是3％的税率，但是就是我要改报表，之前那个财务没有计提，入不到19年的成本里

宇飞老师：回复妙妙如果现在不能改19的账，那就在这个月通过以前年度损益调整科目了。

宇飞老师：回复妙妙如果可以改就反结账下就好了

妙妙：回复宇飞老师 就是不能反结账，我是刚接过来的账，只有期初余额，那用以前年度损益调整的话，改报表不呢？

宇飞老师：回复妙妙不用改2019年的报表，今年直接调整2020年未分配利润期初数就好了。

妙妙：回复宇飞老师 具体分录是怎么做呢？我没有做过这个，不是很懂

宇飞老师：回复妙妙假设工资是20万，那么 借:以前年度损益调整 20 贷:应付职工薪酬 20 假设所得税率是25% 借:应交税费-应交所得税 5 利润分配-未分配利润15 贷:以前年度损益调整20 所以最终对未分配利润的影响其实就是税后的工资20*（1-25%）=15，也就是本来影响上面的金额调整今年的期初数。

宇飞老师：回复妙妙本来影响上年的，现在放在今年来就是直接调整期初未分配利润就好。

妙妙：回复宇飞老师 那就是做到1月的凭证里哇

宇飞老师：回复妙妙对的，就是这么做的。

妙妙：回复宇飞老师 那之前没有计提呢？没有记到成本里哒，也只是通过以前损益调整来体现哇？

宇飞老师：回复妙妙你这个工资如果影响的是损益，比如去年是进管理费用借方，那么今年就是以前年度损益借方了

宇飞老师：回复妙妙如果你是要计入成本（如库存商品，在建工程），那么今年直接补提就好，不用通过以前年度损益，因为这些都不是损益类科目。

妙妙：回复宇飞老师 他们的工资计提的时候是借：主营业务成本，管理费用 贷：应付职工薪酬，这样做的，这种也可以用以前年度损益调整吗？

宇飞老师：回复妙妙是的，这个就是用以前年度损益调整。

舟舟老师：回复for life确定是否接受时，是将上限和可容忍偏差率比较

庄老师：回复2463024587第一，是否挂失止付，第二，是否超过付款日期，第三，是否属于连续背书

小芩芩：回复宋生老师 这个转款给公司员工个人私户可以不

宋生老师：回复小芩芩你好！就是因为这个已经超过1000了，所以要看税务局的认定

南言：回复佟老师 存入时需要填写哪些单子？备注怎样写？如果直接从个人划账到公账不行吗？

佟老师：回复南言这个具体你要问银行填写哪些单子，备注写：入资

南言：回复佟老师 因为我们金额有点大，不可能背着一大包现金去存吧？银行之间划账也不行？

佟老师：回复南言你让法人存在自己卡中，到银行办理入资，不要直接转账

南言：回复佟老师 您的意思是说，是要经过银行这边划账比较好？不要直接法人那边操作是吗？

佟老师：回复南言是的，这样以后如果验资银行才能出证明。

南言：回复佟老师 还有老师，像打印机那些进固定资产可以吗？价钱才几百块钱，使用年限可能一年以上。固定资产这个不关价钱高低的事吧？

佟老师：回复南言你好是的，一般这种我们通常直接走费用了

南言：回复佟老师 您的意思是说金额小的，就算是固定资产，也不入固定资产了，直接进费用是吗？

佟老师：回复南言是的，直接进入费用即可

南言：回复佟老师 好的，谢谢老师

佟老师：回复南言不客气，祝您学习愉快！

金子：回复赵英老师 出纳去银行实名取现有风险吗

赵英老师：回复金子去银行取现金肯定要实名。这个不会有风险的。就是要注意安全。