槑槑：回复蒋飞老师 确定吗？

槑槑：回复蒋飞老师 那季度报里的，企业所得税申报表，季初季末是怎么核算？

槑槑：回复蒋飞老师 还有利润表的本月金额是指6月还是4-6月的数据？

蒋飞老师：回复槑槑一事一问好吗，可以再提问我再答

槑槑：回复蒋飞老师 那季度报里的，企业所得税申报表，季初季末是怎么核算？

蒋飞老师：回复槑槑季报的季初资产总额，填资产负债表4月初资产总额 季末资产总额，填6月末资产总额

蒋飞老师：回复槑槑一事一问好吗，可以再提问我再答

槑槑：回复蒋飞老师 还有利润表的本月金额是指6月还是4-6月的数据？

蒋飞老师：回复槑槑是1-6月累计金额

槑槑：回复蒋飞老师 利润表里，有一栏是本年累计，一栏是本月金额（这指哪个数据）

蒋飞老师：回复槑槑是1-6月累计金额

槑槑：回复蒋飞老师 那这样两栏不都是本年累计数了吗

蒋飞老师：回复槑槑把表拍照片给我看看

槑槑：回复蒋飞老师 算了，我还是问税局吧

蒋飞老师：回复槑槑好的， 加油！

兔子撞上株：回复郭老师 这个是指会计证书继续教育吗？

郭老师：回复兔子撞上株你好，会计继续教育算得

兔子撞上株：回复郭老师 这个每年继续教育也就几十块钱，可以按照3600扣除？

郭老师：回复兔子撞上株你好，按你实际支出扣除

兔子撞上株：回复郭老师 哦，3600是一个上限是吧

郭老师：回复兔子撞上株对

兔子撞上株：回复郭老师 专扣政策从2019年1月1日开始实施，该证书应当为2019年后取得，18年之前的证书继续教育不能扣除吗

郭老师：回复兔子撞上株你好，这个证书没规定什么时间取的吧

生命的转角：回复陈老师 老师，不填不让过

陈老师：回复生命的转角您好，如果有审计报告的话，按审计报告上的写，如果没有的话，请按参考如下内容写。 XXXX有限公司 会 计 报 表 附 注 年 月 日 单位：人民币元 一、公司(单位)简介 (单位名称)系经XX工商行政管理局批准，于 X 年 X月 X日取得注册号 XXXXXXXX XXXXXXX 号企业法人营业执照。本单位注册资本 XX 万元，法人代表 。本单位经营场所： 本公司经营范围：（涉及许可经营的须凭许可证或批准文件经营） 二、会计政策和相关说明 1.会计政策 本单位执行《企业会计制度》和《小企业会计制度》及其补充规定 2.会计年度 自公历1月1日起至12月31日止。 3.计账原则和记账基础： 本单位会计核算采用权责发生制原则和借贷记账法进行核算，资产记价以历史成本为计价基础。 4.记账本位币： 以人民币为记账本位币。 5.固定资产核算方法： （例如：单位以购置成本作为固定资产原价，以直线法及分类折旧率计算固定资产折旧，固定资产的预计使用年限在国家规定的范围内规定）。 6.低值易耗品核算方法： 7.存货的核算方法： 8.收入确认原则： （例如：单位以商品已经发出或劳务已经提供，受到货款或取得索取货款的凭证作为销售收入实现的依据）。 三、会计报表科目附注： 1.货币资金期末余额 元，其中： ①现金 ②银行存款 ③其他货币存款 2.预收帐款期末余额 元；其中主要是： ① 3.其他应收款期末余额 元，其中主要应收项目有： 4.存货期末余额 元，其中： ①原材料 ②包装物 ③库存商品 5.固定资产期末原值 元，其中主要类别饿项目资产原值如下： ①（分别按房屋建筑物、机器设备、运输工具等填报） ②房屋建筑物类 元，机器类 元，运输工具类 元. 6.在建工程期末余额 元，主要是支付 工程款 7.长期待摊费用期末余额 元，其中主要项目如下： ①SBS防水维修 ② 8.短期借款期末余额 元，其中： ① 9.应付帐款期末余额 元，其中： ① ② 10.其他应付款期末余额 元，其中主要项目是： ① 11.预提费用期末余额 元，其中主要提取 款项。 ① 12.长期借款期末余额 元，其中主要是： ① 13.实收资本期末余额 元，投资人分别为： ① ② 14.资本公积期末余额 元，投资人如下： ① ② 15.盈余公积期末余额 元，其中： ① ② 16.未分配利润期末余额 元，其中 ① ② 四、承诺事项 1.报告期内的所有经济业务和交易事项均已入帐，并已经按《企业会计准则》和 《小企业会计制度》的规定进行分类核算和编制会计报表。财务会计资料真实、齐全。 2.报告期内所有事项的分类和金额，无蓄意歪曲或虚饰的情形，无违法、违纪和舞弊现象。 3.报告期内的所有经济业务，无不确定事项。 单位： （盖章） 年 月 日

生命的转角：回复陈老师 收到了谢谢老师

陈老师：回复生命的转角不客气，满意来个好评哟

????：回复辜老师 老师 为什么是所得税费用和本年利润呢

辜老师：回复????金额不大的话，一般是冲减当年所得税费用的