果实：回复朴老师 老师 你说的这个课程 叫什么名字 我好搜一下关键字 我在咱们的官网上没有找到

果实：回复朴老师 或者是总公司 分公司这种合并报表 做账 报税 有没有课程

朴老师：回复果实年度企业所得税申报

r：回复邹老师 意思是我先用1000000收入乘于10%的核定率得出10万再乘于5%吗

r：回复邹老师 乘于5%之后等于10000的所得税吗？

邹老师：回复r你好，100万的收入，应纳税所得额是10万，税率就是5%

r：回复邹老师 老师你是如何计算的？ 我还是不太明白啊啊啊

r：回复邹老师 这个公司还有核定征收的

邹老师：回复r你好，核定征收企业所得税=收入*应税所得率*税率 比如收入100万，核定征收企业所得税=收入*应税所得率*税率=100万*10%*5%=5000

r：回复邹老师 小微企业100万至300万的部分，不是减按50%，按20%的税率缴纳企业所得税，税负降至10%

邹老师：回复r你好，是的，这里的 100万至300万的部分不是收入，而是应纳税所得额（=收入*应税所得率）

r：回复邹老师 那这样核定征收缴纳企业所得税不是优惠很多吗

r：回复邹老师 150万收入*10%*5等于7500 750万收入*10%*5%等于37500

邹老师：回复r你好，与查账征收的来比较，不一定是优惠很多的，因为如果查账征收收入很大，比如1个亿，但是仍然是亏损，就不需要缴纳企业所得税的 而如果按核定征收，1个亿的收入，应税所得额是1000万，税率就是25%，需要缴纳企业所得税250万的

r：回复邹老师 那公司不也得要很多成本票吗

邹老师：回复r你好，查账征收的需要有成本发票入账 核定征收的因为企业所得税根据收入计算，与有多少成本没有关系的

r：回复邹老师 查账征收如果收入1亿，这个成本达到6500万，要交的税额要875万吗

r：回复邹老师 利润3500万

邹老师：回复r你好，利润3500万的话，企业所得税=3500万*25%

r：回复邹老师 明白了 谢谢老师

邹老师：回复r不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

坚持：回复QQ老师 老师从未分配利润中能看出什么么

QQ老师：回复坚持你好！一般不直接看未分配利润

袁老师：回复Maomaokang建议你学习一下真账实操工业课程

Maomaokang：回复袁老师 这个和工业有所区别

袁老师：回复Maomaokang原理一样的

文老师：回复梅（1）调整销售收入 借：以前年度损益调整 应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应收账款 （2）调整销售成本 借：库存商品 贷：以前年度损益调整 （3）调整应缴纳的所得税： 借：应交税费——应交所得税 贷：以前年度损益调整 （4）将“以前年度损益调整”科目的余额转入利润分配： 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 （5）调整盈余公积： 借：盈余公积 贷：利润分配——未分配利润