越努力越幸运：回复森林老师 那做账按小企业会计准则做吗？

森林老师：回复越努力越幸运同学，您好，是的，按小企业。

雨茶：回复邹老师 开据会费收据，是不是收企业所得费啊？

邹老师：回复雨茶你好，需要确认收入，缴纳增值税，所得税的

雨茶：回复邹老师 只是不开发票开收据而已，税率都一样，是吧？@邹老师:

邹老师：回复雨茶你好，是的，这个不受影响的

雨茶：回复邹老师 好哒，感谢邹老师！@邹老师:

邹老师：回复雨茶不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

惜.缘：回复方老师 不是专指这两个科目，这样说吧，幼儿园1月收到保教费14400元，我记入了“提供服务收入——非限定性收入”；收到学生生活费6000元，同时从保教费收入中转出生1000元作为老师的生活费，我把这7000元记入”提供服务收入——限定性收入“中，对否？幼儿园规定生活费的收入只能用于与生活相关的支出中，如食堂购买的蔬菜类、肉类、点心类及水电费等相关支出6915.7元，我记入”业务活动成本——限定性支出“中，对否？同时，这样做以后是否要再做“借：限定性净资产 6915.7 贷：限定性净资产 6915.7“的凭证？谢谢

方老师：回复惜.缘对的。

惜.缘：回复方老师 一般情况下，幼儿园收的生活费收入和支和伙食成本是记入非限定性好还是记入限定性的好？我接的幼儿园账里，前任会计在业活动表里体现出来的是：生活费收入记入限定性收入中，而伙食成本记入非限定性中，同时又结转了限定性净资产到非限定性净资产，但却无结转的凭证，这样做对吗？谢谢（前任会计是用金蝶软件作的账，报表是用手工填写的）

方老师：回复惜.缘我认为生活费和伙食成本记入限定性好些，因为幼儿园伙食费要求专款专用的。

燕儿：回复朴老师 实收资本是贷方余额50.万， 未分配利润是借方余额120万，应该怎么填

朴老师：回复燕儿借方余额是亏损了吧，那你这个是-７０万？

燕儿：回复朴老师 对，新开的医院，是亏损的

燕儿：回复朴老师 直接把-70万写在非限定性净资产对吗

惜.缘：回复袁老师 幼儿园1月收到保教费14400元，我记入了“提供服务收入——非限定性收入”；收到学生生活费6000元，同时从保教费收入中转出生1000元作为老师的生活费，我把这7000元记入”提供服务收入——限定性收入“中，对否？幼儿园规定生活费的收入只能用于与生活相关的支出中，如食堂购买的蔬菜类、肉类、点心类及水电费等相关支出6915.7元，我记入”业务活动成本——限定性支出“中，对否？同时，这样做以后是否要再做“借：限定性净资产 6915.7 贷：限定性净资产 6915.7“的凭证？一般情况下，幼儿园的生活费收入是记入非限定性收入还是记入限定性收入为好？谢谢

袁老师：回复惜.缘对的，生活费是限定的

惜.缘：回复袁老师 做了限定的收入和支出后就必须做限定性净资产的结转了哟，是吗？前任会计的账没有做限定性净资产的结转，但又在业务活动表里填列的是：一、收入项目中，保教费收入为非限定性，生活费收入为非限定性，而在二、费用项目中，用保教费支出去的教育成本和用生活费支出去的伙食成本都填入了非限定性中，在“三、限定性净资产转为非限定性净资产中，非限定性中填的是正数金额，限定 性栏里填的是负数金额，这样对吗？ 保教费收入是不是记入限定性或非限定性都 可以？谢谢

袁老师：回复惜.缘是的，用途要限定，不能随意更改，正负都有有可能，那个花超了呗，是的

柠檬像月牙：回复朴老师 我看到也有说要计入业务活动成本的 是都可以吗

朴老师：回复柠檬像月牙可以的，都行，只要合理就行，但是一般是放在其他支出的

柠檬像月牙：回复朴老师 好的 谢谢老师

朴老师：回复柠檬像月牙不用客气，满意请给五星好评，谢谢