淡然：回复紫藤老师 利息收入不用交增值税吗？是公司之间借款收入

紫藤老师：回复淡然利息收入用交增值税

淡然：回复紫藤老师 但是这个会计分录不显示增值税？

紫藤老师：回复淡然借 银行存款 应收利息 借 应收款利息 贷 财务费用 应交税费

淡然：回复宋生老师 苗木种植公司

宋生老师：回复淡然你好！这样的话，你借银行存款 贷财务费用就好了。

淡然：回复宋生老师 不用交增值税吗

淡然：回复宋生老师 这个利息收入高于银行利率

宋生老师：回复淡然你好！严格来说是要的，但是你们不是金融企业，如果金额不多就算了。 如果金额大，建议咨询税务局。

淡然：回复宋生老师 需要缴税的会计分录怎么写？

宋生老师：回复淡然你好！你是说交增值税的吗？

淡然：回复宋生老师 是的

宋生老师：回复淡然你好！借银行存款 贷其他业务收入 应交税费=应交增值税。

路路lulu：回复张艳老师 我单位借款给别的企业，我方是不是应该做计提利息分录：借：应收利息 财务费用-利息收入（红字）这样做对吗

张艳老师：回复路路lulu您公司是要按提供贷款服务做会计处理的。

路路lulu：回复张艳老师 怎么处理老师能讲下吗

张艳老师：回复路路lulu就是上面额分录了 借：银行存款 贷：其他业务收入--利息收入 应交税费--应交增值税（销项税额）

路路lulu：回复张艳老师 这是收到利息的分录，我现在还没收到，不需要计提利息吗

张艳老师：回复路路lulu没有收到利息的话，可以做 借：应收利息 贷：其他业务收入--利息收入 应交税费--应交增值税（销项税额） 等取得利息后，在做 借：银行存款 贷：应收利息

路路lulu：回复张艳老师 借款方没给我单位开发票，我只是想把利息计提上，我现在不应该做收入吧

张艳老师：回复路路lulu您是借入一方吧？还是？借出方，上面的分录是借出方的分录。

路路lulu：回复张艳老师 我是借出方，给别的单位借款

张艳老师：回复路路lulu就是上面的分录了。您需要给对方开具发票的，或者不开票也要申报为未开票收入的。

路路lulu：回复张艳老师 老师，我还没收到钱，就要先做收入，交税吗

张艳老师：回复路路lulu这个要看合同是如果约定的，比如多少时间收取利息，那么就是按合同约定时间确认增值税纳税义务发生时间了，至于何时确认收入，要根据收入准则来判断了。一般就是同步都确认了。

路路lulu：回复张艳老师 好的，谢谢老师!

张艳老师：回复路路lulu您客气了，祝您学习愉快，工作顺利！！

空城旧梦：回复maize老师 老师，本金和利息无法区分，如何做呢？

maize老师：回复空城旧梦需要分出来才可以，你们期初那个借款不是一个整数吗，那就是本金，你看那个期初那个，刚开始借入，利息需要找银行要发票，你不清楚问下银行那边

空城旧梦：回复maize老师 有收到利息发票，包括前两年的今年才开来利息发票，当年的做财务费用，之前的计入哪个科目

maize老师：回复空城旧梦之前没有挂之前财务费用？借以前年度损益调整贷银行借未分配利润贷以前年度损益调整

灵儿：回复辜老师 不好意思，是非营利性组织账套

辜老师：回复灵儿不好意思，对非营利性组织账务处理就不是很了解

灵儿：回复辜老师 老师，单位是一个奶山羊养殖协会，要非营利性组织账套，没有“财务费用-利息收入”科目，可以放在“其他收入”科目贷方吗？

辜老师：回复灵儿这个应该是可以的额

纯情的小熊猫：回复陈诗晗老师 甲公司发生如下与无形资产相关的业务： (1)甲公司2018年初开始自行研究开发一项新产品专利技术，在研究开发过程中发生材料费600万元、人工工资200万元，以及支付的其他费用100万元，共计900万元。其中，符合资本化条件的支出为600万元。 (2)2018年12月31日，结转费用化研发支出。 (3)2019年1月，专利技术获得成功，达到预定用途。 (4)甲公司估计该专利权的预计使用年限为10年，并采用直线法摊销该项无形资产。 要求：作出甲公司相关的会计处理。 （1）编制2018年发生研发支出时的会计分录； （2）编制2018年12月31日，结转费用化研发支出的会计分录； （3）编制2

陈诗晗老师：回复纯情的小熊猫我没时间回复你了，我马上上课了，你另外提问一下

纯情的小熊猫：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师

纯情的小熊猫：回复陈诗晗老师 丙公司2019年度实现净利润4 000万元，按净利润的10%提取法定盈余公积，按净利润的15%提取任意盈余公积，向股东分派现金股利1400万元，同时分派每股面值1元的股票股利1000万股。 要求：作出丙公司相关的会计处理。 (1)编制提取盈余公积的会计分录； (2)编制分配现金股利的会计分录； (3)编制分配股票股利的会计分录； (4)编制结转“利润分配”科目所属其他明细科目余额的会计分录。

纯情的小熊猫：回复陈诗晗老师 丙公司2019年度实现净利润4 000万元，按净利润的10%提取法定盈余公积，按净利润的15%提取任意盈余公积，向股东分派现金股利1400万元，同时分派每股面值1元的股票股利1000万股。 要求：作出丙公司相关的会计处理。 (1)编制提取盈余公积的会计分录； (2)编制分配现金股利的会计分录； (3)编制分配股票股利的会计分录； (4)编制结转“利润分配”科目所属其他明细科目余额的会计分录。

陈诗晗老师：回复纯情的小熊猫借，利润分配～提取盈余公积1000 贷，盈余公积1000 借，利润分配～向股东分配股利1400 费，应付股利1400 借，利润分配～向股东分配股利1000 贷，股本1000 借，利润分配～未分配利润3400 贷，利润分配～提取盈余公积1000 利润分配～向股东分配利润2400

纯情的小熊猫：回复陈诗晗老师 老师，我还有一道题，要问

陈诗晗老师：回复纯情的小熊猫这个我这个无能为力了，你重新提个问题啊，谢谢。

纯情的小熊猫：回复陈诗晗老师 还有这个

秋：回复郭老师 还的时候是借应付利息贷银行存款嘛

郭老师：回复秋对的是的，是这么做的。

秋：回复郭老师 财务费用利息费用是正数蓝字的嘛

郭老师：回复秋你好，对的是的是这么做的，是这么理解的。

“琴妹儿＂：回复田老师 我就是看到实操答案是 借：银行 贷：财务费用 没有用红字的

神奇小飞侠：回复徐阿富老师 单位定期存款支取，本来240000元，利息140元，借：银行存款-00xx 240140，贷：银行存款-11xx 240000，营业外收入140元？会计分录这样做么？

徐阿富老师：回复神奇小飞侠你好，这个营业外收入应该做投资收益更妥当。

神奇小飞侠：回复徐阿富老师 金蝶KIS做账，两个借方没有贷方？

徐阿富老师：回复神奇小飞侠你好，是借方红字，费用不能做贷方去，不然结转损益赚不了，资产负债表会不平的。

神奇小飞侠：回复徐阿富老师 嗯嗯，一般不是都一借一贷，没有贷方可以是么？

徐阿富老师：回复神奇小飞侠可以的，借方红字就是贷方

神奇小飞侠：回复徐阿富老师 那么凭证打印出来是怎么样的呢

徐阿富老师：回复神奇小飞侠打印出来有负数的，不用担心，我说的肯定对，哈哈。为我五星评价，谢谢。