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会计科目核算科目有哪些
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 袹℡上火因雨遥 发表的提问：
哪些会计科目需要结转？月底哪些科目不能有余额？
你好，主要就是损益科目需要结转，不能有余额
46楼
2023-02-27 21:41:59
全部回复
袹℡上火因雨遥：回复邹老师 是每个月的月底进行结转吗？
2023-02-27 21:55:09
邹老师：回复袹℡上火因雨遥你好，是的，月底做损益结转的
2023-02-27 22:22:26
袹℡上火因雨遥：回复邹老师 可不可以几个月累计起来一起结转？
2023-02-27 22:47:46
邹老师：回复袹℡上火因雨遥你好，不可以，需要按月结转的
2023-02-27 23:11:53
袹℡上火因雨遥：回复邹老师 我要在哪里可以看到损益类科目有余额？
2023-02-27 23:27:04
邹老师：回复袹℡上火因雨遥你好，你可以看损益科目明细账
2023-02-27 23:41:57
袹℡上火因雨遥：回复邹老师 好的，我先看一下
2023-02-28 00:05:40
邹老师：回复袹℡上火因雨遥祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-28 00:23:06
袹℡上火因雨遥：回复邹老师 老师，凭证没有审核就看不到吗
2023-02-28 00:44:17
邹老师：回复袹℡上火因雨遥你好，录入了凭证就可以看的到的
2023-02-28 01:06:58
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 纯真的棒棒糖 发表的提问：
客户发起一笔转账，会经过银行的哪些核心系统和会计核算的哪些科目？
你好 具体要经过银行哪个核心系统 我们外面的人是不清楚的 借 银行存款贷应收账款等科目
47楼
2023-02-28 20:17:38
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @  无处安放的青春 发表的提问：
在建筑行业的会计帐套设置，一般有哪些科目需要设置项目辅助核算
你好！工程成本类和费用类的一般设置项目辅助核算
48楼
2023-02-28 20:44:00
全部回复
 无处安放的青春：回复QQ老师 增值税及其他附加税费是每次申报后就直接缴纳的，在账务处理上还需要计提我交过的税费吗？还是直接拿完税凭证借应交税费，贷银行存款就可以了，就不用计提？
2023-02-28 21:15:18
QQ老师：回复 无处安放的青春计提一下，年底统计数据有好处
2023-02-28 21:29:57
 无处安放的青春：回复QQ老师 就按我实缴的金额计提就可以了吧？
2023-02-28 21:49:35
QQ老师：回复 无处安放的青春可以
2023-02-28 22:13:02
 无处安放的青春：回复QQ老师 公司在2季度的时候提前取得了3季度收入的成本发票，可以在3季度的时候再做进成本里吗？
2023-02-28 22:34:37
QQ老师：回复 无处安放的青春可以的
2023-02-28 22:50:49
 无处安放的青春：回复QQ老师 公司每月买社保的人数不固定，每次都是缴费之后我就直接借管理费用，贷银行存款。没计提可以吗？
2023-02-28 23:04:58
QQ老师：回复 无处安放的青春你好！最好补提一下 方便数据统计
2023-02-28 23:23:18
 无处安放的青春：回复QQ老师 补提的时候那是怎么做分录？
2023-02-28 23:43:45
QQ老师：回复 无处安放的青春你好！缴纳的时候 借：应付职工薪酬—五险一金 贷：银行存款 然后再转费用
2023-03-01 00:09:36
 无处安放的青春：回复QQ老师 那我1季度已经做账生成报表报税了，就改不了了，可不可以从2季度开始这样？那是不是会影响数据统计
2023-03-01 00:21:22
QQ老师：回复 无处安放的青春可以在二级图调整一笔，净已计入的在应付职工薪酬转一下就可以
2023-03-01 00:47:02
 无处安放的青春：回复QQ老师 亲，能具体点吗？怎么调？我一季度做的分录是借管理费，贷银行存款，现在2季度怎么把这个社保费调到应付职工薪酬里面，谢谢！
2023-03-01 00:59:50
QQ老师：回复 无处安放的青春原分录红冲在做我上边写的分录就可以 一季度做的分录是借管理费 红字，贷银行存款 红字 借：应付职工薪酬—五险一金 贷：银行存款 借管理费 蓝字，贷 应付职工薪酬—五险一金
2023-03-01 01:28:25
 无处安放的青春：回复QQ老师 总算弄清了，就是把错的那个按原分录金额用红字冲掉，再按正确的格式计提和缴纳，对吗？
2023-03-01 01:49:45
QQ老师：回复 无处安放的青春是的，因为数据一样不影响二季度的数据
2023-03-01 02:07:40
 无处安放的青春：回复QQ老师 你太好了，谢谢！ 那我冲红，缴纳，计提，这3张凭证的摘要我都是统一写的调整1季度多少号凭证，这样写可以吗？
2023-03-01 02:27:13
QQ老师：回复 无处安放的青春可以的
2023-03-01 02:56:50
 无处安放的青春：回复QQ老师 工会经费计提的时候是借管理费，贷应付职工薪酬。交的时候借应付职工薪酬，贷银行存款。工会经费是入应付职工薪酬吗？
2023-03-01 03:09:05
QQ老师：回复 无处安放的青春你好！计入
2023-03-01 03:25:23
 无处安放的青春：回复QQ老师 ？
2023-03-01 03:54:22
QQ老师：回复 无处安放的青春工会经费是入应付职工薪酬二级科目下核算
2023-03-01 04:14:49
 无处安放的青春：回复QQ老师 就是应付职工薪酬的工会经费吗？
2023-03-01 04:40:56
QQ老师：回复 无处安放的青春是的
2023-03-01 05:04:11
 无处安放的青春：回复QQ老师 那我上面那样的分录是对的吗？
2023-03-01 05:16:40
QQ老师：回复 无处安放的青春可以的
2023-03-01 05:41:36
 无处安放的青春：回复QQ老师 老师，请问现金流量表怎么编制？我一直以来就只做了资产负债表和利润表，公司也没什么交易到现金。
2023-03-01 06:02:51
QQ老师：回复 无处安放的青春你好！你可以百度一下现金流量表的编制公式，可以根据资产负债表和利润表来编制现金流量表。
2023-03-01 06:25:48
 无处安放的青春：回复QQ老师 麻烦帮我看一下这样子改分录对不对 1季度的时候 计提时， 借管理费，贷其他应付款-工会经费 缴纳时， 借其他应付款-工会经费，贷银行存款 现在2季度了发现工会经费入错科目
2023-03-01 06:43:01
 无处安放的青春：回复QQ老师 我是这么改的 借管理费，红字 。 贷其他应付-工会经费，红字。 借应付职工薪酬-工会经费，蓝字 贷银行存款，蓝字 借管理费用，蓝字 贷应付职工薪酬，蓝字 这样对吗
2023-03-01 07:03:25
 无处安放的青春：回复QQ老师 是不是少做了一笔，是不是该把1季度缴纳时的那一笔也冲红
2023-03-01 07:14:14
QQ老师：回复 无处安放的青春你好，是的，全部冲红在做正确的。
2023-03-01 07:25:15
 无处安放的青春：回复QQ老师 我把几笔要改分录按上面的方法改完之后总觉得哪里不对，然后就做丁字账，发现其他应付款还有红字金额。是哪里错了吗
2023-03-01 07:50:19
 无处安放的青春：回复QQ老师 工会经费，五险一金都从管理费用调到了应付职工薪酬里面
2023-03-01 08:10:46
 无处安放的青春：回复QQ老师 就是其他应付款还有红字，是不是哪里错了
2023-03-01 08:35:15
QQ老师：回复 无处安放的青春你好，一季度计提和交纳你都充的话应该没有红色字了
2023-03-01 08:51:53
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 002 发表的提问：
做环保设备的，会计科目涉及哪些？公司做环保设备的，就是处理污水，喷漆之类的。业务生产涉及哪些会计核算科目
主要业务是购进后销售设备吗
49楼
2023-02-28 21:01:47
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 咖啡伴侣 发表的提问：
哪些科目要在辅助核算选定项目核算
应收账款、应付账款、其他应收款、其他应付款，可能按企业需要按部门核算的费用，也是需要辅助核算的。如管理费用、销售费用
50楼
2023-02-28 21:14:59
全部回复
咖啡伴侣：回复江老师 应收应付是选定辅助核算的往来核算吧！不应该是项目核算
2023-02-28 21:44:46
咖啡伴侣：回复江老师 管理费用销售费用应该是辅助核算中的部门核算吧
2023-02-28 22:02:04
咖啡伴侣：回复江老师 其他应收款应该是辅助核算中的个人核算吧
2023-02-28 22:18:00
咖啡伴侣：回复江老师 我是学习会计学堂安装的用友T3
2023-02-28 22:28:22
江老师：回复咖啡伴侣应收应付属于项目辅助核算，销售费用管理费用按部门辅助核算，对于其他应收款其他应付款按个人辅助核算
2023-02-28 22:40:35
王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 背后的黑猫 发表的提问：
在运输业单个核算车辆的利润，会用到哪些会计科目？
你好，这个情况就是把收入、费用都按车号设置明细科目就行了
51楼
2023-02-28 21:29:59
全部回复
王利老师：回复背后的黑猫科目还是常用的那些科目就行
2023-02-28 22:04:10
背后的黑猫：回复王利老师 老师，核算这样的账目，是不是只用收入-费用=利润这一会计等式就行了？
2023-02-28 22:22:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
餐饮行业会计科目里没有物料用品一级科目，这个要进哪个科目核算啊
你好，可以选择原材料这个科目的。
52楼
2023-03-01 20:38:57
全部回复
小鱼儿：回复郭老师 原材料下面再设个二级科目物料用品？低值易耗品是不是也是这样啊
2023-03-01 20:54:59
小鱼儿：回复郭老师 消耗性生物资产用做什么的？
2023-03-01 21:14:16
郭老师：回复小鱼儿可以的，可以这么做的，消耗性生物资产是种植或者是养殖行业用的。
2023-03-01 21:25:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
对于发生减值的贷款,账务核算中所用到的会计科目有哪些
借；资产减值损失 贷；贷款减值准备
53楼
2023-03-01 20:58:54
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 笑笑baby 发表的提问：
现金流量科目指定会计科目有哪些
你好 您好，银行存款，成本/费用/应收账款
54楼
2023-03-01 21:11:36
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 晴空 发表的提问：
挖机租赁公司成本主要有哪些，配件些属于？用什么会计科目核算？
你好，主要是折旧，维修支出 通过主营业务成本
55楼
2023-03-01 21:26:59
全部回复
晴空：回复邹老师 直接在主营业务成本下面设置二级科目？
2023-03-01 21:55:53
邹老师：回复晴空你好，比如折旧，维修支出
2023-03-01 22:24:31
晴空：回复邹老师 购买挖机配件也是入维修支出？
2023-03-01 22:49:30
邹老师：回复晴空你好，是的，需要把配件看做是维修的支出
2023-03-01 23:06:36
晴空：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-03-01 23:31:04
邹老师：回复晴空不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-01 23:57:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计科目有哪些？
很多很多，比如库存现金，银行存款，短期借款，应付账款，实收资本，主营业务收入，管理费用等等
56楼
2023-03-06 20:48:17
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 幸福 发表的提问：
会计科目有哪些
你好，比如工程施工，工程结算，合同毛利 其他的与一般企业并没有多大区别
57楼
2023-03-06 20:57:25
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 动人的香氛 发表的提问：
政府单位预算结余要素中哪些属于年末转账后没有余额的会计科目？哪些是有余额的会计科目？
你好，收入费用没有余额，结转结余有余额的
58楼
2023-03-06 21:03:52
全部回复
动人的香氛：回复紫藤老师 这里指的是年末结转以后哦
2023-03-06 21:31:33
紫藤老师：回复动人的香氛对的，我知道的，收入费用没有余额，结转结余有余额的
2023-03-06 21:54:53
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 贾小西 发表的提问：
老师请问书店会计如何核算？设置的会计科目有哪些以及账务处理？
好这个书店 你们主要是买来  销售的话。 那么你 就是做账  常用科目就是主营业务收入 、 主营业务成本、应交税费 、固定资产 、 库存商品 、    实收资本 、     应收账款、 应付账款、 其他应收款款、其他应付款等；      是买来销售吗？这样好判断科目 
59楼
2023-03-06 21:25:49
全部回复
贾小西：回复meizi老师 是做销售的老师
2023-03-06 22:06:31
meizi老师：回复贾小西 你好销售的话 那你就做账：借库存商品 进项税贷银行存款。销售借 应收账款或者银行存款贷主营业务收入  应交税费-应交增值税 借主营业务成本贷库存商品 
2023-03-06 22:24:06
贾小西：回复meizi老师 其他有啥特别要注意的老师
2023-03-06 22:48:15
meizi老师：回复贾小西 你好其他的话注意下   小规模有优惠政策 和小微企业有优惠政策的。满足 就可以享受优惠少缴纳税费  
2023-03-06 23:08:43
贾小西：回复meizi老师 谢谢老师
2023-03-06 23:21:21
meizi老师：回复贾小西没事的； 希望能帮到你 
2023-03-06 23:35:56
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 华欣 发表的提问：
常用会计科目相关核算内容都有那些
可以看看企业会计准则即应用指南。
60楼
2023-03-06 21:38:58
全部回复
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