文11：回复吴月柳 续上题，如领用本企业原材料351000怎么写分录，是否有进项税转出。

吴月柳：回复文115月之前还没营改增，领用于不动产要转出，现在营改增了，不用。

文11：回复吴月柳 那会计学堂的题还没更新答案。还是去年的。还有实操课程里的分录练习题。也是旧版的吧。

吴月柳：回复文11营改增方面的课程在更新中，敬请期待。

繁荣的百褶裙：回复紫藤老师 不是做的累计折旧,直接是原值减少10000,请问应该怎么做分录

紫藤老师：回复繁荣的百褶裙如果是非正常损失 借营业外支出 10000 贷 固定资产10000

梅：回复meizi老师 一般纳税人去年购买如果是普票还适用简易计证吗

meizi老师：回复梅你好 看下附件的资料

梅：回复meizi老师 因为是普票没看出来，老师帮我解答下

meizi老师：回复梅你好 什么意思 普票？？？ 上面的附件写的很清楚 你好好看看

梅：回复meizi老师 就是购买电脑时收的普通不是专票，没有抵扣过

meizi老师：回复梅你好 上面说的09年1.1.号之后未抵扣的 按简易 具体可以咨询下当地税局的口径为准

枫儿：回复吴月柳 借：营业成本-折旧费 贷：累计折旧 单位以前是这样写的，我有些不太明白

吴月柳：回复枫儿这个折旧计入的科目需要看用途的，如果是用于车间的那计入制造费用，办公室用的计入管理费用，出租的话计入主营业务成本。

枫儿：回复吴月柳 累计折旧计贷方是表示折旧入成本吗

吴月柳：回复枫儿这个科目就是折旧时需要计入的科目，对应固定资产用的。

李老师：回复爱笑的流沙借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产

阿金：回复微微老师 公司销售的固定资产是一辆汽车，开了销售发票。这个账怎么做？做收入?

微微老师：回复阿金借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费-应交增值税-销项税额

橙子????：回复王超老师 那每期摊销怎么怎么算呢

王超老师：回复橙子????主要有4种方法 1、年限平均法(特点：将固定资产的应计折旧额均衡地分摊到固定资产预计使用寿命内，采用这种方法计算的每期的折旧额是相等的) 公式：年折旧率=【(1-预计净残值率)/预计使用寿命】*100% 月折旧率=年折旧率/12 月折旧额=固定资产原价*月折旧率 2、工作量法(根据实际工作量计算每期应计提折旧额的一种方法) 公式：单位工作量折旧额=【固定资产原价*(1-预计净残值 率)】/预计总工作量 某项固定资产月折旧额=该项固定资产当月工作量*单位工作量折旧额 3、双倍余额递减法(一般应在固定资产使用寿命到期前两年内，将固定资产账面净值扣除预计净残值后的净值平均摊销) 公式：年折旧率=【2/预计使用年限】*100% 月折旧率=年折旧率/12 月折旧额=每月月初固定资产账面净值*月折旧率 4、年数总和法(指将固定资产的原价减去预计净残值后的余额，乘以一个逐年递减的分数计算每年的折旧额) 公式：年折旧率=【尚可使用年限/预计使用年限的年数总和】*100% 月折旧率=年折旧率/12 月折旧额=(固定资产原价-预计净残值)*月折旧率

山月：回复李爱文老师 主要我对固定资产这块的制度不熟悉，所以我想知道具体流程，比如设备到厂之后怎么做，是否设备管理口写入库单，然后设备肯定得安装调试，调试完是不是还得写个啥单据，然后设备在会计这里怎么转固等等

李爱文老师：回复山月设备采购——设备到厂——安装调试——试运行成功——转固定资产

山月：回复李爱文老师 @李爱文老师:具体的单据怎么流转？ 谁写这些单据

李爱文老师：回复山月设备采购肯定是有发票，设备到厂付款会有银行回单、付款申请单； 入库单，设备安装调试单

山月：回复李爱文老师 @李爱文老师:是否是这样，1、设备到厂，相关人员填写入库单，会计账务处理为 借：在建工程 进项税 贷：银行存款 2、安装调试完了，相关人员写安装调试单，然后会计根据安装调试单再写一个固定资产转固的单据？ 借 固定资产 贷 在建工程

李爱文老师：回复山月是的，如果有调试费用，还需要有一个 借：在建工程 贷：银行存款（或库存现金、应付账款） 的分录