little简*：回复郭老师 老师，后期呢，是管理费用-折旧费还是制造费用

little简*：回复郭老师 老师，是计入开办费不是直接计入管理费用-折旧费吗？

郭老师：回复little简*车间使用的介质的费用贷累计折旧。

郭老师：回复little简*车间使用的，借制造费用贷累计折旧。

郭老师：回复little简*开办费筹建期的属于开办费。

little简*：回复郭老师 老师，这辆叉车的电池更换，应该计入哪个科目

郭老师：回复little简*可以直接记到制造费用里面的。

little简*：回复郭老师 老师，也就是前期折旧计入管理费用开办费，后期可以转换成制造费用吗？

little简*：回复郭老师 筹建期更换的电池还没有生产

郭老师：回复little简*是 管理费用开办费。

little简*：回复郭老师 那电池呢是计入管理费用-修理费还是管理费用-开办费

郭老师：回复little简*管理费用开办费。

张楠：回复meizi老师 是一次性把之前没有计提的都提完吗？

meizi老师：回复张楠你好 跨年的损益 在19.1月之前的 都可以一次性补计提金额就行 走以前年度损益就行 后面需要附具体的折旧明细表就行

张楠：回复meizi老师 那会不会导致报表勾稽关系对不上？

meizi老师：回复张楠你好 你调整了以前年度损益的话 会有关系的

张楠：回复meizi老师 老师 您看看是不是这样做

张楠：回复meizi老师 1.借：以前年度损益调整 100万 贷：累计折旧-XX 100万 2.借：应交税费-应交所得税 25万 贷：以前年度损益调整

张楠：回复meizi老师 3.借:利润分配_未分配利润 75万 贷:以前年度损益调整 75万

meizi老师：回复张楠你好 你走的应交企业所得税25万是什么情况

张楠：回复meizi老师 我看网上这么写的分录，具体我也不太清楚该怎样。

张楠：回复meizi老师 您的意思是不用第2步，只需要1和3步吗？

meizi老师：回复张楠你好 你补计提折旧借方以前年度损益 贷方累计折旧 借方未分配利润贷方以前年度损益 这个是补折旧额分录 如果没计提导致多缴纳了企业所得税 做借方应交税费-应交企业所得税贷方以前年度损益 借方以前年度损益贷方未分配利润

张楠：回复meizi老师 如果多交了企业所得税，做了您说的分录。在本年4月报所得税的时候有什么影响吗

meizi老师：回复张楠多交税费的确实多交 可以去税局申请退税或者申请以后月份抵减

张楠：回复meizi老师 我们不想退税，也不想申请以后月份抵减。账上怎么做才不影响以后得报表呢？是按照您刚才说的，只是不做应交税费这一个分录吗

meizi老师：回复张楠有钱退为什么不去退 那你先做补计提的折旧分录

张楠：回复meizi老师 因为年份太远了，还有就是资产金额太大，以前的利润本来就没有多少

meizi老师：回复张楠那你先做补折旧的分录 如果你不想调整 后面查到再处理

庄老师：回复朴实的星月1、对于汽车贷款利息，可以计入固定资产核算，其会计分录如下： 借：固定资产 贷：银行存款（这部分是首付款） 贷：长期借款 2、短期借款贷款购车应将利息计入财务费用，其会计分录如下： 每月末计提贷款利息时： 借：财务费用－利息支出 贷：预提费用－贷款利息－××银行 季末支付贷款利息时： 借：预提费用－贷款利息－××银行 贷：银行存款

•﹏•dzm•﹏•：回复宋生老师 老师，只是单纯的税，也入固定资产么？

宋生老师：回复•﹏•dzm•﹏•您好！是的。因为这个是买车的直接费用。

舒婷：回复邹老师 辅导期内的也计入应交税费吗

邹老师：回复舒婷你好，是的，因为进项也是可以抵扣的

舒婷：回复邹老师 答案是计入其他应收款――待抵扣进项税 不懂

邹老师：回复舒婷你好，辅导期因为是先认证，比对通过了抵扣 应当计入应交税费（待抵扣进项税额）