进项税大于销项税，可以不用结转，进项税减去销项税余额就是留底进项税额

你好，是的，是这样处理的

借 本年利润 贷 所得税费用 365780*25% 借 所得税费用 贷 应交税费 所得税 借 本年利润 365780*75% 贷 利润分配 未分配利润

你好 问题1:请问计提增值税，企业所得税的分录，后面需要附个计算表吗？附计算表 问题2:1月－11月，一般纳税人月末了，应交税费-增值税-进项和销项税额需要结转不？结转到哪里？分录怎么做？还是说平时不用结转，12月再结转 按月结平科目 月没结就年结平也行  你好同学： 结转销项税额、进项税额      增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

计提时：借：应付股利 贷：应交税金__红利个人所得税 缴纳时：借：应交税金__红利个人所得税 贷：银行存款 结转分录： 借：利润分配--未分配利润 贷：应付股利

借:银行存款 贷:其他收益 销项税额 结转跟你其他增值税结转是一样的

需要看你要结转啥，结转损益还是啥？