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月末结转所得税会计分录
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 棒球 发表的提问：
怎么写会计分录 39.31日计算并结转本年交所得税（税率为25%）结转所得税，所得税按月预缴，年终清算。 40. 31日计算结转本年净利润。1-11月本年利润余额365780元
你好，借本年利润 贷所得税费用 40.借本年利润 贷利润分配-未分配利润
46楼
2023-02-27 20:53:04
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棒球：回复王瑞老师 请问老师那个题的本年利润余额可以看做是本年利润吗？
2023-02-27 21:23:37
棒球：回复王瑞老师 后面的数字金额怎么填？
2023-02-27 21:49:42
棒球：回复王瑞老师 老师，还在吗？
2023-02-27 22:17:02
王瑞老师：回复棒球就是累计的本年利润吧，
2023-02-27 22:36:20
王瑞老师：回复棒球按累计的本年利润转入未分配利润
2023-02-27 23:04:02
薛老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ ????Angel Zhou???? 发表的提问：
月末，增值税和减免税的结转怎么做会计分录
你好！ 首先判断进项税额+减免税额与销项税额哪个余额大，如果进项税额+减免税额大，借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 如果销项税额大，借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
47楼
2023-02-27 21:12:29
全部回复
????Angel Zhou????：回复薛老师 是销项大于进项，我这样做了分录，2月发生的减免税款，减免税款在借方有余额
2023-02-27 21:41:37
薛老师：回复????Angel Zhou????用销项税额-进项税额-减免税款的余额计入：应交税费——未交增值税的贷方
2023-02-27 22:05:02
刘茜老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 山花海树 发表的提问：
练习：利润形成 甲公司20**年有关损益类账户的累计发生额如下：  其他业务资料如下： （1）年末一次性结转损益类账户。 （2）适用的所得税税率为25%，假定不存在纳税调整事项。 要求： （1）编制甲公司年末结转各收益类账户的会计分录； （2）编制甲公司年末结转各费用类账户的会计分录； （3）编制甲公司确认所得税费用的会计分录； （4）编制甲公司结转所得税费用的会计分录； （5）编制甲公司将“本年利润”账户余额转入“利润分配——未分配利润”账户的会计分录。 
借:主营业务收入8000000 贷:本年利润8000000 借:本年利润3500000 贷主营业务成本3500000 借本年利润1200000 贷管理费用400000 销售费用670000 营业税金及附加130000
48楼
2023-02-27 21:21:16
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刘茜老师：回复山花海树净利润=8000000-3500000-130000-670000-400000=3300000 所得税费用=3300000*0.25=825000 借:所得税费用825000 贷:应交税费-应交所得税825000
2023-02-27 21:41:15
刘茜老师：回复山花海树（4）借:本年利润825000 贷所得税费用825000 （5）=3300000-825000=2475000 借:本年利润2475000 贷利润分配-未分配利润2475000
2023-02-27 22:08:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 长情的自行车 发表的提问：
计提所得税，和结转所得税的会计分录应该怎么写？
借所得税费用贷应交税费 借应交税费贷银行存款
49楼
2023-02-27 21:44:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 画娥眉 发表的提问：
老师，一般纳税人月末结转增值税的分录和下月初结转的增值税分录缴交的会计分录怎么出
一、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 二、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 三、下月交税时 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款（或库存现金）
50楼
2023-02-28 20:51:48
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画娥眉：回复江老师 那不是有个已交增值税的科目吗？要怎么用
2023-02-28 21:23:36
江老师：回复画娥眉如果是税，有“应交税费——应交增值税（已交税金）”这个一般是施工企业用。
2023-02-28 21:39:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
老师，一般纳税人月末结转增值税会计分录？
你好，如果是销项税额大于进项税额 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税
51楼
2023-02-28 21:04:20
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向日葵：回复邹老师 可以一笔到位吗？借：应交税费—应交增值税-转出未交增值税， 贷：应交税费—未交增值税
2023-02-28 21:25:53
邹老师：回复向日葵你好，不可以，需要做两笔结转分录
2023-02-28 21:36:45
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 小苏 发表的提问：
小企业会计准则下月末增值税结转分录
你好，增值税月末只有计提和缴纳的分录，借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷 应交税费-未交增值税 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
52楼
2023-02-28 21:29:59
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小苏：回复汪晨老师 小企业会计准则下不是设置的已交税金吗
2023-02-28 21:58:03
汪晨老师：回复小苏你好，已交税金一般用的建筑业提供异地服务预缴的税款
2023-02-28 22:11:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 仁爱的秀发 发表的提问：
老师,计算并结转本月应交所得税的会计分录怎么做呢
借所得税费用贷应交税费-所得税 结转借本年利润贷所得税费用
53楼
2023-03-01 20:33:50
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仁爱的秀发：回复郭老师 结转本月的应交所得税的会计分录会计分录呢
2023-03-01 20:50:34
郭老师：回复仁爱的秀发借本年利润贷所得税费用
2023-03-01 21:09:17
依依老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.02w
引用 @ ZXY 发表的提问：
月末结转时怎么写会计分录
您好 会计分录为： 借： 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 162047.36        应交税费-应交增值税-进项税额转出 240.94      贷：应交税费-应交增值税-进项税额 162288.30  再将转出未交增值税这个过渡性科目进行结转，让其无余额 借：应交税费-未交增值税 162047.36    贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 162047.36 记得给老师5分好评哈，谢谢
54楼
2023-03-01 20:52:42
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ZXY：回复依依老师 老师，没有明白能说说这样写的原因吗？
2023-03-01 21:33:00
依依老师：回复ZXY您好 转出未交增值税是过渡性的会计科目，是应交税费-应交增值税的三级科目，进项税额，销项税额以及进项税额转出都是三级科目，那么就需要先结转到一个过渡性的科目里进行汇总。然后，再转入应交税费-未交增值税这个科目里。 进项税额是购进时产生的，因此余额是在借方，那么将进项税额的余额结转出来，就从贷方转出。其他的都是同样的道理。 记得给老师5分好评哦！
2023-03-01 21:45:03
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 李江南 发表的提问：
请问增值税进项税和销项税相互抵扣的会计分录怎样做，月末增值税还用结转吗，结转的会计分录
您好 如果进项大于销项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税 如果销项大于进项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借： 应交税费——应交税费——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
55楼
2023-03-01 21:16:40
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 飞虎 发表的提问：
计提所得税的分录怎么写，计提所得税是根据期末结转的未分配利润进行计算吗
借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税
56楼
2023-03-01 21:26:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
我6月份计提的企业所得税，分录借：所得税费用，贷：应交税费。月末结转计入本年利润。但是这个是税一直没交，现在能转回吗？怎么做分录？
你好，没有缴纳 就需要冲销的 借；应交税费 贷；所得税费用
57楼
2023-03-06 20:58:47
全部回复
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 丽 发表的提问：
研发设备折旧的会计分录，以及月末结转的会计分录
1、计提折旧时, 借:研发支出--费用化支出 贷:累计折旧 2、期末结转时: 借:管理费用 贷:研发支出--费用化支出
58楼
2023-03-06 21:13:44
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丽：回复萱萱老师 如果设备属于某个具体项目，比如A项目，可以这样写吗？借：研发支出-费用化支出-A项目 贷：累计折旧
2023-03-06 21:31:10
萱萱老师：回复丽如果设备属于某个具体项目，比如A项目，可以这样写吗？借：研发支出-费用化支出-A项目 贷：累计折旧 可以
2023-03-06 21:54:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 无语 发表的提问：
季度预交所得税费用怎么做分录？月末需要结转吗？
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 需要把所得税费用结转到本年利润的
59楼
2023-03-06 21:27:47
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无语：回复邹老师 @邹老师:谢谢老师
2023-03-06 21:47:14
邹老师：回复无语不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-03-06 22:10:17
无语：回复邹老师 @邹老师:第一个摘要写计提所得税费用吗？第二个写缴纳所得税费用？这样对吗
2023-03-06 22:30:12
邹老师：回复无语你好，是的 先计提，然后缴纳
2023-03-06 22:51:55
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，请问建筑公司在异工程预缴的个人所得税（经营所得）如何记账？会计分录是怎么样的？月末结转如何做
计入税金及附加科目 月末结转计入损益
60楼
2023-03-06 21:38:58
全部回复
陆：回复轶尘老师 税金及附加科目好像不包含个人所得税呀 可以直接转本年利润吗
2023-03-06 21:50:06
轶尘老师：回复陆工程预缴的个税 计入税金及附加 这个比较特殊
2023-03-06 22:15:22
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