邹老师：回复爱笑的流沙

你好，具体是什么经济业务的分录   

王雁鸣老师：回复话梅滋味§您好，补充一下，选择简易征收，经营租赁增值税率是5%，不能抵扣进项的，是指的营改增之前购买的房产，营改增之后购买的房产，不适合这条规定。

微心情：回复宋生老师 老师计提是怎么写分录，每个月末计提下月的吗

宋生老师：回复微心情您好！借：营业税及附加 贷：应交税费-应交城建税/教育费附加等。

微心情：回复宋生老师 计提税金是在每个月的月末吗

宋生老师：回复微心情您好！是的。

2463024587：回复邹老师 税率？

邹老师：回复2463024587你好，由税局根据企业所处行业确定，比如7%，10%这样

【=】：回复邹老师 广告业我填写应税服务里，建筑业我填写应税劳务那里对吗？分别核算不超3万免税，对不？谢谢老师

邹老师：回复【=】你好，都属于应税服务

【=】：回复邹老师 那不是广告业和建筑业合计开票金额不能超过3万哦？因为以前是分开核算的，一个是增值税一个是营业税，那现在是合并核算了哦？？？

邹老师：回复【=】都是征收增值税了

晓海老师：回复123你好，营改增后一般纳税人的话应该是11%，应该增后，除非是个人消费或者是职工福利应该都可以抵扣进项税。

123：回复晓海老师 机械作业科目和周转材料分别核算些什么？哪些应计入工程施工——合同成本，哪些计入工程施工-----间接费用

晓海老师：回复1231431 周转材料 一、本科目核算企业能够多次使用，并可基本保持原来的形态而逐渐转移其价值的各种周转材料的计划成本或实际成本。 二、本科目应当按照周转材料的种类分别“在库”、“在用”和“摊销”进行明细核算。 三、周转材料的主要账务处理 （一）企业购入、自制、委托外单位加工完成并已验收入库的周转材料等，比照“原材料”科目进行处理。 （二）企业应当根据具体情况对周转材料采用一次转销法、五五摊销法或分次摊销法。 1．一次转销法，领用时一次计入成本、费用。 2．五五摊销法，分别领用时和报废时，根据周转材料账面价值的50%摊入成本、费用。 3．分次摊销法，根据周转材料的预计使用次数摊入成本、费用。 （三）领用、摊销和退回周转材料时，采用一次转销法的，领用时应按其账面价值，借记“工程施工”等科目，贷记本科目。 采用其他摊销法的，领用时应按其账面价值，借记本科目（在用），贷记本科目（在库）；摊销时应按摊销额，借记“工程施工”、“销售费用”等科目，贷记本科目（摊销）；退库时应按其价值，借记本科目（在库），贷记本科目（在用）。 （四）周转材料报废时，采用一次转.....

123：回复晓海老师 购买周转用材料，对方的税率是3%的，是不是不可以抵扣

晓海老师：回复123专用发票才可以，普票不可以

会丫头：回复小黎老师 我们每月跟业主单位都有结算，但是只支付给我们80%，按实际收款开票给业主的

小黎老师：回复会丫头您好，一般按照结算价入这个科目，这个工程结算可以下设 开票结算 和未开票结算

会丫头：回复小黎老师 请问确认结算产值、开出发票、收到到工程款，请问相关的账务处理，感谢！

小黎老师：回复会丫头您好，借：应收账款 贷：工程结算-未开票 应交税费 应交增值税 待转销项税额 开发票的时候 借：应交税费应交增值税 销项税额 待 应交增值税 待转销项税额 同时收款的时候 借：银行存款 贷：应收账款 借：工程结算-未开票 贷：工程结算-已开票

会丫头：回复小黎老师 最后一个是不是记 贷：工程结算收入 呢、我开出票要确认收入呢

小黎老师：回复会丫头您好，工程结算收入是每个月末根据完工进度进行确认的