熏衣草：回复邹老师 @邹老师:不懂咧，上一年的期初余额是永远不变的？

邹老师：回复熏衣草你好，是上一年的期末余额结转到今年期初，是不变的

熏衣草：回复邹老师 @邹老师:那资产负债表上的各科目余额的数字我从哪里获取？

邹老师：回复熏衣草你好，有的是根据总账科目余额统计，有的是需要分析计算填写的

熏衣草：回复邹老师 具体的能说说吗？哪些科目要计算分析 @邹老师:

邹老师：回复熏衣草应付账款＝“应付账款”明细期末贷方余额＋“预付账款”明细期末贷方余额 　　应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备” 　　预收款项＝“预收账款”明细期末贷方余额＋“应收账款”明细期末贷方余额 　　预付款项＝“预付账款”明细期末借方余额＋“应付账款”明细期末借方余额（如有坏账准备要减去相应的坏账准备） “存货”＝“原材料”＋“库存商品”＋“委托加工物资”＋“周转材料”＋“材料采购”＋“在途物资”＋“发出商品”＋“材料成本差异”（借方为加，贷方为减）－“存货跌价准备”

灵巧的花生：回复小洪老师 对的，我就是要这种表了，老师您那边有模版吗

小洪老师：回复灵巧的花生没有，你把利润表的期间费用加总，把成本简化就可以了，你自己弄一下，把那些营业外支出改为非正常经营你给老板解释一下，做财务学会变通是好的

灵巧的花生：回复小洪老师 成本的话包括哪些内容，老师

小洪老师：回复灵巧的花生就是主营业务成本+其他业务成本

灵巧的花生：回复小洪老师 能具体一点吗，老师

小洪老师：回复灵巧的花生就是企业生产过程发生的成本，这个成本就是材料人工和制造费用之和，其他的都属于费用，你利润表不是有两块主营业务成本和其他业务成本，这两个相加就是企业总成本

灵巧的花生：回复小洪老师 我们这边是超市，那成本这一些是不是就是包括人员工资，房租，水电

小洪老师：回复灵巧的花生超市的话成本=房租+水电+购买商品的成本，商品也是成本，人工算作费用

灵巧的花生：回复小洪老师 哦哦，好的，老师，那我算利润的时候，就直接拿营业收入，减掉成本，那我核算本月的盈利的用本月的营业收入减掉卖了东西的那一部分成本，这样是不是就算多了

小洪老师：回复灵巧的花生你好，这个算在费用就不要成本再算一次，不然就重复减去了两次

灵巧的花生：回复小洪老师 老师，就比如说我们开业前花了5万元进货，然后这部分算成本，然后开业了我们的营业额是3万，然后卖出去的东西成本是2万，那我要怎么算这个利润

小洪老师：回复灵巧的花生3万收入-5万成本-2万费用=-4净利润这个就可以了

灵巧的花生：回复小洪老师 为什么2万成费用了呢？我不懂，这不是就减了两次吗

小洪老师：回复灵巧的花生卖出去的产生的所有费用一律作为费用除非是服务业

欣慰的流沙：回复玲老师 延迟到什么时候，我还没消息喔

欣慰的流沙：回复玲老师 在里面哪里填写，我找不到个税汇算清缴的表

玲老师：回复欣慰的流沙你好， 没说延期到哪天 ，没找到就是没出来呢，你可以打12366问下

maize老师：回复巴豆你要是问申报表话，我发你，要是咋填写，  资产总额1季度=3月资产负债表上面资产总额年初数和期末数   2季度季初=1季度季末，2季度季末=6月资产负债表上面资产总额期末数  。3季度季初=2季度期末，3季度季末=2020.9月资产负债表上面资产总额期末数 4季度季初等于3季度季末，4季度季末等于=2020.12月资产负债表上面资产总额期末数     

maize老师：回复巴豆  　二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 　　上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 　　从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下： 　　季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 　　全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 　　年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。  你这个满足小型微利，应纳税所得额不超过100万，应纳税额=实际利润额/应纳税所得额*5%，减免税额=实际利润额/应纳税所得额*25%-实际利润额/应纳税所得额*5%，应纳税所得额大于100万不超过300万，应纳税额=（实际利润额/应纳税所得额-100万）*10%%2B100万*5% 减免税额=实际利润额/应纳税所得额*25%-（实际利润额/应纳税所得额-100万）*10%-100万*5% 

：回复maize老师 这个在哪里查看核定的是季报还是年报

maize老师：回复我发这个步骤，你对应去查看，综合信息报告，财务制度备案，这个 有查看点进去，