蒟蒻：回复吴少琴老师 但是意外险是和保单名字一致的，保单是个人的，发票也是个人

吴少琴老师：回复蒟蒻是你们公司给员工投保的话，就要求保险公司开具公司发票

蒟蒻：回复吴少琴老师 哦，知道了，谢谢老师

吴少琴老师：回复蒟蒻满意请打五分好评

AAA郭正：回复朴老师 是的

朴老师：回复AAA郭正3101非限定性净资产一、本科目核算民间非营利组织的非限定性净资产，即民间非营利组织净资产中除限定性净资产之外的其他净资产。 二、民间非营利组织应当在期末将当期非限定性收入的实际发生额、当期费用的实际发生额和当期由限定性净资产转为非限定性净资产的金额转入非限定性净资产。 三、非限定性净资产的主要账务处理如下：（一）期末，将各收入类科目所属“非限定性收入”明细科目的余额转入本科目，借记“捐赠收入——非限定性收入”、“会费收入——非限定性收入”、“提供服务收入——非限定性收入”、“政府补助收入——非限定性收入”、“商品销售收入——非限定性收入”、“投资收益——非限定性收入”、“其他收入——非限定性收入”科目，贷记本科目。 同时，将各费用类科目的余额转入本科目，借记本科目，贷记“业务活动成本”、“管理费用”、“筹资费用”、“其他费用”科目。 （二）如果限定性净资产的限制已经解除，应当对净资产进行重新分类，将限定性净资产转为非限定性净资产，借记“限定性净资产”科目，贷记本科目。 （三）如果因调整以前期间收入、费用项目而涉及调整非限定性净资产的，应当就需要调整的金额，借记或贷记有关科目，贷记或借记本科目。 四、本科目期末贷方余额，反映民间非营利组织历年积存的非限定性净资产。 3102限定性净资产一、本科目核算民间非营利组织的限定性净资产。 如果资产或者资产的经济利益（如资产的投资收益和利息等）的使用和处置受到资源提供者或者国家有关法律、行政法规所设置的时间限制或（和）用途限制，则由此形成的净资产即为限定性净资产。 本制度所称的时间限制，是指资产提供者或者国家有关法律、行政法规要求民间非营利组织在收到资产后的某一时期或某一特定日期之后才能使用该项资产；本制度所称的用途限制，是指资产提供者或者国家有关法律、行政法规要求民间非营利组织将收到的资产用于某一特定的用途。 民间非营利组织的董事会、理事会或类似机构对净资产的使用所作的限定性决策、决议或拨款限额等，属于民间非营利组织内部管理上对资产使用所作的限制，它不属于本制度所界定的限定性净资产。 二、民间非营利组织应当在期末将当期限定性收入的实际发生额转为限定性净资产。 三、限定性净资产的主要账务处理如下：（一）期末，将各收入类科目所属“限定性收入”明细科目的余额转入本科目，借记“捐赠收入——限定性收入”、“政府补助收入——限定性收入”等科目，贷记本科目。 （二）如果限定性净资产的限制已经解除，应当对净资产进行重新分类，将限定性净资产转为非限定性净资产，借记本科目，贷记“非限定性净资产”科目。 如果资产提供者或者国家有关法律、行政法规要求民间非营利组织在特定时期之内或特定日期之后将限定性净资产或者相关资产用于特定用途，该限定性净资产应当在相应期间之内或相应日期之后按照实际使用的相关资产金额或者实际发生的相关费用金额转为非限定性净资产。 （三）如果因调整以前期间收入、费用项目而涉及调整限定性净资产的，应当就需要调整的金额，借记或贷记有关科目，贷记或借记本科目。 四、本科目期末贷方余额，反映民间非营利组织历年积存的限定性净资产。

AAA郭正：回复朴老师 谢谢老师

朴老师：回复AAA郭正满意请给五星好评，谢谢

Sunshine：回复暖暖老师 做福利费就不用上税了么

暖暖老师：回复Sunshine需要的，在计入工资总额核算

月半弯：回复邹老师 不懂怎么增加呀~~

邹老师：回复月半弯你好，股东会作出决议，修改章程，提供相关资料去工商局变更经营范围 

田田：回复邹老师 谢谢老师

田田：回复邹老师 做健康证一般医院不会开发票啊

邹老师：回复田田你好，如果不会开具发票，需要有医院的专用收费票据入账

田田：回复邹老师 好的，明白了

邹老师：回复田田祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

金：回复丁小丁老师 不能扣除的话，企业所得税汇算清缴，填哪个表单里啊？填哪项里边？

丁小丁老师：回复金您好！这个应该是填纳税调增那个表，或者是人工薪酬那个表，您具体找一下先

金：回复丁小丁老师 这个是A105000表

金：回复丁小丁老师 这个是A105050职工薪酬调整表

金：回复丁小丁老师 该怎么填呢？

丁小丁老师：回复金您好！在105050表里的其他项填列

金：回复丁小丁老师 哦，那如果是高危职业的人身意外险可以税前扣呢？该填入哪个表哪项？怎么做分录？

丁小丁老师：回复金您好！这个可以税前扣除的，也填在其他那里

金：回复丁小丁老师 分录怎么做？

丁小丁老师：回复金您好！这个按照收益对象来确认费用 借：生产成本等 贷：银行存款等

鑫雨：回复朴老师 深圳初级会计考试准考证

朴老师：回复鑫雨深圳今年不考了吧

顺心如意：回复邹老师 (在高温天气来临之前，用人单位应当对高温天气作业的劳动者进行健康检查，对患有心、肺、脑血管性疾病、肺结核、中枢神经系统疾病及其他身体状况不适合高温作业环境的劳动者)老师，这个也是做福利费吗，还有劳动保护入成本费用的意思是做在制造费用里面的二级科目就是劳务保护费吗，然后再从自造费用中结转成本是吗

邹老师：回复顺心如意你好，这些相关检查可以作为福利费核算 先计入制造费用，然后结转到生产成本

贪玩的蛋挞：回复文文老师 为什么呀，这种应该怎么看呢

文文老师：回复贪玩的蛋挞没有药品类的经营范围