G. Y ：回复邹老师 年底的账结转年初的时候，外接的物品还登账吗？外接的物品短期内半年内不会归还

邹老师：回复G. Y 你好，不需要登记，做备查登记就可以的

G. Y ：回复邹老师 我的库存帐一直不对，马上年初，想重新整理建账，之前一直没有手工帐，外接的物品也要算在期初账里面对吗？

邹老师：回复G. Y 你好，外接的做备查登记，不需要计入自己的账簿的

G. Y ：回复邹老师 那是我的东西，不计入期初账吗

邹老师：回复G. Y 你好，你不是外接的吗？这样是属于对方的

内向的薯片：回复冰儿老师 房租也可以计入长期待摊费用吗

冰儿老师：回复内向的薯片（1）如果是单位行政管理部门发生的房租费、物业管理费、水电费等，全部计入“管理费用”科目。 （2）如果是单位销售营业部门发生的房租费、物业管理费、水电费等，全部计入“营业费用”科目。 一年的房租/12个月，按月分摊

内向的薯片：回复冰儿老师 营业费用是指主营业务成本还是其他业务成本呢？

内向的薯片：回复冰儿老师 如果不能区分销售或者行政使用的水电气物业费怎么作呢？

冰儿老师：回复内向的薯片营业费用是期间费用 营业费用是指企业在销售商品的过程中发生的费用，包括运输费、装卸费、包装费、保险费、展览费和广告费，以及为销售本企业商品而专设的销售机构的职工工资及福利费、类似工资性质的费用、业务费等经营费用。 [1] 包括：运输费、装卸费、包装费、保险费、广告费、展览费、租赁费（不包括融资租赁费），以及为销售本公司商品而专设销售机构的职工工资、福利费、办公费、差旅费、折旧费、修理费、物料消耗、低值易耗品的摊销等。旧会计准则叫营业费用，新的会计准则下叫销售费用，即在新会计准则下销售费用=营业费用。 执行新会计准则的企业用销售费用科目。执行企业会计制度的企业用营业费用科目

内向的薯片：回复冰儿老师 请问增值税是需要当月计下月付是不是呀？

冰儿老师：回复内向的薯片是的，当月计下月付

内向的薯片：回复冰儿老师 营业费用就是销售费用是吧

冰儿老师：回复内向的薯片嗯，是的，是销售费用。

内向的薯片：回复冰儿老师 一年的房租分摊分录应该怎样写呢？进项的计提分录又怎么写呢

冰儿老师：回复内向的薯片房租分录：借预付账款，贷银行存款。借管理费用或营业费用，货预付账款 进项没有计提之说，有进项发票来时，是增值税发票的话，才体现进项税。比如借原材料，应交税费-进项税 贷银行存款等

内向的薯片：回复冰儿老师 请问这笔工资的支付是不是应该先计提，计入成本再发放？？？？

冰儿老师：回复内向的薯片计提工资、社保费用： 借：管理费用、销售费用 贷：应付工薪酬 支付社保： 借：应付工薪酬/其他应收款 贷：银行存款/其他应收款 支付工资： 借：应付工薪酬 贷：银行存款/其他应收款

内向的薯片：回复冰儿老师 请问餐饮行业打折优惠不需要确认费用吗？直接以实际收入确认吗？？？

内向的薯片：回复冰儿老师 餐饮行业部分收入未开发票发票账务处理怎么确认收入呢？

冰儿老师：回复内向的薯片以实际的确认收入，未开票的做未开票收入入帐并申报

萌兔女郎：回复陈诗晗老师 老师，我按收入比例分摊了下费用，算下来应税项目是亏损的 最终免税所得额大于利润总额，总的利润反而是亏损

萌兔女郎：回复陈诗晗老师 这个比例分摊怎样才合理呢？不同算法对最终利润影响很大

陈诗晗老师：回复萌兔女郎什么意思，没太明白你的意思 你总的利润是固定的，不管你如何分配，你总的利润是不变的

萌兔女郎：回复陈诗晗老师 按收入比例分摊费用:项目A所得30万免税，项目B所得－20万，总利润10万，在填申报表免税优惠金额那填的30万，最终10－30=－20万

陈诗晗老师：回复萌兔女郎你的意思是相关费用A分摊 多，B分摊 少一点？

萌兔女郎：回复陈诗晗老师 这是按项目占收入比例计算期间费用得出的金额，不清楚怎样分摊算合理， 因为不同的计算方法对最终结果影响很大

陈诗晗老师：回复萌兔女郎是的，你是首先要确定 一种分配方法，后面都是按这比例分摊，不可随意 变动。 这要看你的情况，一般是收入分配的居多。

萌兔女郎：回复陈诗晗老师 2013年77号公告给的是按收入比例50%+投资额比例50%计算分摊， 还有按免税项目按100%分摊的方法 我就不知道该用那种了

陈诗晗老师：回复萌兔女郎你自己选择一种，然后选择后不可随意 更改。

萌兔女郎：回复陈诗晗老师 我看公司以前年有一年是按收入比例分摊的 但有一年就没推算出是什么比例分摊 这个选定以后就一直用一个标准了吗？不能变

萌兔女郎：回复陈诗晗老师 那现在就暂沿用之前的收入比例法，这样算出来利润是负数呀 就我举例的那个

陈诗晗老师：回复萌兔女郎是的哟，这个是不可随意 更改的。 即便是负数也不影响，你总的利润不变就不影响

萌兔女郎：回复陈诗晗老师 申报表上利润是负数这个就可以用在以后年度来弥补，老师，你总的利润不变的意思是利润总额那里是不变还是最终调整后利润不变？

陈诗晗老师：回复萌兔女郎利润总额 不变，最后 的利润不变。 比如你分摊 后你的各项目利润有差异，总的是不影响的。

萌兔女郎：回复陈诗晗老师 是的 那这样的话就会留出20万的亏损可用以后年来弥补是吗？

陈诗晗老师：回复萌兔女郎是的，就是这个意思。

萌兔女郎：回复陈诗晗老师 嗯 谢谢老师

陈诗晗老师：回复萌兔女郎嗯嗯，祝你工作愉快。

萌兔女郎：回复陈诗晗老师 老师，再追问一下，分摊的期间费用是指划分不清的那部分还是总的期间费用，因为有部分费用是按项目核算的可以分清

陈诗晗老师：回复萌兔女郎分不清的这部分，如果能够分清的直接分项核算就可以了。

慢半拍：回复邹老师 收到的

邹老师：回复慢半拍你好，计入营业外收入科目核算

慢半拍：回复邹老师 付出的就计入营业外支出？

邹老师：回复慢半拍你好，是的，是这样处理的

邹老师：回复爱笑的流沙背书转让

yoyo：回复邹老师 应交税金-应交增值-已交税金，什么情况下使用？

邹老师：回复yoyo你好，当月缴纳当月税金的情况下，预交税金的情况下

塔：回复小洪老师 我不是应届毕业生，我有计算机大专学历，我是在青海省考，现在还需要考从业资格证吗，直接可以考初级吗，会计教育不懂教师可以解释一下吗

小洪老师：回复塔你好同学，现在已经取消从业了，可以直接考初级了，需要高中学历，后续教育说的是你考过了初级，第一年不用后续教育的，第二年那个教育平台会给你一些相关的课程，然后你看一下，修满一定的学分。

塔：回复小洪老师 我想明年考，今年开始学的话书可以直接从网上买吗，需不需要配个课

小洪老师：回复塔你好，可以的，但是每年会计准则都在修订，2020年的新教材会在明年4月份出，初级会计实务没啥变化，初级经济法就不知道了，考初级自学也可以的，一般来说学堂也有初级的课程的。

塔：回复小洪老师 老师青海省的分值是多少，多少分及格呀

塔：回复小洪老师 考过了就可以领证了吗

小洪老师：回复塔你好全国统一的，60分及格，初级的话是的考过了就可以拿证了。

塔：回复小洪老师 是两门都是60分吗，都是选择题吗

小洪老师：回复塔你好，两门都是60分，然后有选择题也有大题，并且两门必须一年内同时通过，就是说比如明年你经济法65分，实务55分也是不行的，必须一年同时两科一起考过才有效，不然那65分的成绩就作废。

琳遇而安：回复辜老师 不是计入固定资产吗？

辜老师：回复琳遇而安如果不是跟汽车不可分离的费用，不用计入固定资产的

琳遇而安：回复辜老师 这里费用是指汽车上户，车牌，以及汽车的报销，和车船税

辜老师：回复琳遇而安汽车上户，车牌计入固定资产的，保险和车船税是计入管理费用和税金及附加的

琳遇而安：回复辜老师 明白了，那么请问我是在做纳税申报的时候，是不是需要申报车船税呢？

辜老师：回复琳遇而安你缴纳保险的时候，保险公司会代收代缴车船税的

琳遇而安：回复辜老师 也就我不用在纳税申报的时候填写车船税报表是不

辜老师：回复琳遇而安是的，不用在另外申报的

琳遇而安：回复辜老师 好的，明白了，谢谢

辜老师：回复琳遇而安好的，客气，帮到你就好

莉莉：回复袁老师 长期待摊费用可以计入成本吗？

袁老师：回复莉莉可以的

thh欢欢：回复龙枫老师 我们这个是不可以添加一级科目的

龙枫老师：回复thh欢欢你好，放入长期应付款的啊