1093588709：回复meizi老师 我们是小企业会计准则，也得这样做吗？

meizi老师：回复1093588709你好 小企业会计准则 就走利润分配-未分配利润直接调整

1093588709：回复meizi老师 具体的会计分录怎么做呢？

meizi老师：回复1093588709你好 我需要看看你之前怎么做的。 才好对应的来做分录哦 你要发下之前分录

1093588709：回复meizi老师 我发放的时候，做的就是借:销售费用 贷:银行存款

meizi老师：回复1093588709你好 你没有走应付职工薪酬科目的话 你直接做 借银行存款贷利润分配-未分配利润

1093588709：回复meizi老师 我计提时做的是借:经营费用 贷:应付职工薪酬 发放时做的是借:应付职工薪酬 贷:银行收款

meizi老师：回复1093588709你好 那你就做 借银行存款贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷利润分配-未分配利润

mua! (*╯3╰)：回复宋生老师 要开的

宋生老师：回复mua! (*╯3╰)你好！如果以后要开，建议你借发出商品 贷库存商品

林林：回复许老师 金额有几万块呢？这样可以吗

许老师：回复林林可以的哦，适用小企业会计准则的话，不需要，通过以前年度损益调整，调整19年的账务的

林林：回复许老师 那我就做到2020年的成本了呢

许老师：回复林林嗯嗯，就是这样处理的哦

林林：回复许老师 那如果要算2019年的成本，应该怎么做分录啊？

许老师：回复林林这个的话，要放在19年的账务中。涉及损益类科目的话，要通过以前年度损益调整了

林林：回复许老师 小企业会计准则的话不是用未利润分配的科目吗？

许老师：回复林林不是的呀，小企业会计准则，对于以前年度的事项，直接在今年账务中处理。 至于你说的未分配利润什么的，是企业会计准则，涉及损益类科目，先用以前年度损益调整，再转入利润分配-未分配利润的

阿梅：回复陈诗晗老师 不应该是消耗性生物资产吗

阿梅：回复陈诗晗老师 消耗性生物资产转 库存商品

陈诗晗老师：回复阿梅你这是用于做什么的，如果是直接用于出售，就是消耗性，如果是用来长期生长，就是生产性的。

阿梅：回复陈诗晗老师 直接出售的

陈诗晗老师：回复阿梅那就是消耗生物资产处理。

阿梅：回复陈诗晗老师 日常抚育工资 直接 借:消耗性生物资产 贷银行存款 还是 借消耗性生物资产 贷:应付职工薪酬

陈诗晗老师：回复阿梅借消耗性生物资产 贷:应付职工薪酬

阿梅：回复陈诗晗老师

阿梅：回复陈诗晗老师 我原先做成 先计提 借生产成本 贷 应付职工薪酬 然后再结转 消耗性生物资产 贷 生产成本

陈诗晗老师：回复阿梅也是可以的，如果你用的准则有生产成本这科目，你先通过生产成本再结转也是可以的

阿梅：回复陈诗晗老师 版本太多，不知道哪个是正确的了

陈诗晗老师：回复阿梅工作中，不同的会计做出的处理可能都会有差异，只要不违反准则，你就不能说是错的。 所以也不一定是标准唯一的答案。

阿梅：回复陈诗晗老师 20年1月份重新预估了苗木，比19年账上多了好多，该怎么调整

陈诗晗老师：回复阿梅多了，好多，原因呢，什么造成的

阿梅：回复陈诗晗老师 主要是自行营造的

陈诗晗老师：回复阿梅自行营造？什么意思。

阿梅：回复陈诗晗老师 打个比方:种4－5株，它会多长几株

阿梅：回复陈诗晗老师 种苗不都是这样的吗

陈诗晗老师：回复阿梅那你这是正常种植导致的增加。你这种植过程中的材料、人工的付出呢，你没有入账？ 你如果入账了就增加了这些成本。

阿梅：回复陈诗晗老师 人工的话，就是每月支付的工资 其他就是肥料 农药

阿梅：回复陈诗晗老师 这些已入账

陈诗晗老师：回复阿梅那这些也增加了你之前的成本，为什么现在还会多出。 你多出这部分就是之前支付的成本这部分。

百合：回复maize老师 没计提这部分啊

百合：回复maize老师 不做分录是啥意思啊

maize老师：回复百合意思是没有交所得税，就不需要做分录，

百合：回复maize老师 交了啊，补缴了一部分所得税

maize老师：回复百合小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款

crystal star：回复张艳老师 这种到时候年度汇算清缴税务会认可吗？会不会不认可，不让我们企业所得税前扣除呢？

张艳老师：回复crystal star不会认可的，因为根据您的描述不属于税法认可的资产损失，是要在所得税汇算清缴做纳税调增处理的。

crystal star：回复张艳老师 那怎么样才是税法认可的呢？老师，钱收不回，还不能抵减所得税

张艳老师：回复crystal star如果有不开票的现金收入，可以逐步冲减应收账款的

crystal star：回复张艳老师 老师，有可能是之前没表达明确，这是我们之前租房子付的押金，由于提前搬离了，押金收不回了确认坏账，这种也不能税前扣除吗？

张艳老师：回复crystal star是的，直接计提坏账是所得税前不允许扣除的，您的这种情况，类似于支付的违约金，出租方是要给您开发票的。

crystal star：回复张艳老师 发票估计也取不到，开了发票就可以做支出吗？可以所得税前扣除吧

张艳老师：回复crystal star如果可以取得开具的违约金发票，企业是可以所得税前扣除的。

crystal star：回复张艳老师 像我们这种是实实在在付了钱出去的押金，收不回，对方不开发票，现在确认坏账的账务处理是怎么样的呢？要不要计提，我们领导说还是要计提，计提再确认的账务处理是怎样的呢？这个押金收不回也不能企业所得税税前扣除吗？他不比没收回的货款，这可是我们实实在在付出去的钱，有对方开的押金收据

张艳老师：回复crystal star1、借：资产减值损失 贷：坏账准备 借：坏账准备 贷：其他应收款 2、不能所得税税前扣除的 3、这样做只能将其他应收款科目冲销掉而已。

crystal star：回复张艳老师 好的，谢谢！

张艳老师：回复crystal star不客气的，祝您学习愉快，如果您对我的解答满意，请给予老师五星评价，谢谢！！

一个人的旅途：回复刘之寒老师 是净值型理财产品，需要缴纳增值税吗

刘之寒老师：回复一个人的旅途这个需要看理财合同的约定，如果保本就需要缴纳，如果非保本不需交。

一个人的旅途：回复刘之寒老师 百度上说是开放式、非保本浮动收益型的理财产品

刘之寒老师：回复一个人的旅途每一份理财产品都会有合约。一般净值型属于非保本浮动收益产品，具体以合约为准。非保本不需要交增值税，但公司购买理财风险是主要考虑因素，虽然风险低，但仍然希望能保本。

一个人的旅途：回复刘之寒老师 增值税是按收益来交还是按收到的金额交

刘之寒老师：回复一个人的旅途按照收益计算，比如赎回时理财收益100，则增值税=100/（1%2B6%）*6%【一般纳税人】。

一个人的旅途：回复刘之寒老师 那我们收益才是30块钱

一个人的旅途：回复刘之寒老师 赎回后以后还有收益吗

刘之寒老师：回复一个人的旅途如果是产品到期赎回，后面应该不会再有收益。如果类似余额宝之类的，每日自动赎回收益，那后期还会有。具体看产品合约。

hellojk：回复紫藤老师 这个款是专门付给工程的

紫藤老师：回复hellojk借 银行存款 贷专项应付款

hellojk：回复紫藤老师 那么使用的时候呢？

紫藤老师：回复hellojk专项应付款的会计分录如下： 　　(1)实际收到专项拨款： 　　借：银行存款 　　贷：专项应付款 　　(2)拨款项目完成，形成各项资产的部分，按实际成本： 　　借：固定资产 　 　贷：有关科目 　　同时， 　　借：专项应付款 　　 贷：资本公积——拨款转入 　　(3)未形成资产需核销的部分，经批准： 　　借：长期应付款 　　 贷：有关科目 　　(4)拨款结余上交： 　　借：专项应付款 　　 贷：银行存款

hellojk：回复紫藤老师 拨款项目完成你指的是这个项目完成吗？比如是工程验收吗，有关科目指的是专项应付款吗？

紫藤老师：回复hellojk对，拨款项目完成你指的是这个项目完成，竣工验收

紫藤老师：回复候鸟已离开固定资产，是指企业为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产

候鸟已离开：回复紫藤老师 我想问的是木子老师说的那句话是对的么？让我很疑惑，固定资产怎么可能都是可以移动的呢？明明房租，建筑，厂房这些都是不能移动的啊

紫藤老师：回复候鸟已离开木子老师说的是大部分的情况，同时也是为了学员方便理解

候鸟已离开：回复紫藤老师 课程里老师说的很肯定，也没有说这样的前提，所以我听后很疑惑，差点颠倒了我的认知，问清楚不是我认知出了问题，就行了

紫藤老师：回复候鸟已离开大部分固定资产可以移动，除了房屋，建筑物