高贵的书本：回复月亮老师 而且似乎没有分录

高贵的书本：回复月亮老师 仅用于计算科目金额

高贵的书本：回复月亮老师 是这样吗？

高贵的书本：回复月亮老师 就是在计算“应收融资租赁款—租赁收款额”科目的金额时用 应收租赁款之和-租赁激励

高贵的书本：回复月亮老师 老师，即使不懂也回复一下，一样给好评

月亮老师：回复高贵的书本你好，你的理解没有问题

06.07:少爷我，想通了:03.13：回复朴老师 新收入准则下超过一年以上不是不分经营租赁和融资租赁吗，一年以下是需要区分的吧，那么分录是什么

朴老师：回复06.07:少爷我，想通了:03.131.取消承租人经营租赁和融资租赁的分类，要求对所有租赁（短期租赁和低价值资产租赁除外）确认使用权资产和租赁负债。 2.在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业自2019年1月1日起实施，以避免出现境内外报表会计准则适用差异。 其他执行企业会计准则的企业（包括A股上市公司）自2021年1月1日起实施，以为其留出充足准备时间，总结借鉴境外上市企业执行新租赁准则的经验，确保准则实施质量。

寂寞的小白菜：回复小锁老师 可以记入业务成本嘛？进项税怎么处理？

小锁老师：回复寂寞的小白菜可以，进项税单独地扣就行。

艳儿：回复朴老师 不是未确认服务费吗

朴老师：回复艳儿也可以计入未确认服务费，这两个都可以

艳儿：回复朴老师 做成长期待摊费用是什么情况。

朴老师：回复艳儿就是根据租赁的年限摊销

艳儿：回复朴老师 那未确认融资服务费会计分录 和长期待摊的会计分录分别是什么？

朴老师：回复艳儿借：在建工程 财务费用 贷：未确认融资费用 计提长期待摊费用:借:长期待摊费用,贷:银行存款

请叫我路先森：回复王雁鸣老师 购入的材料进原材料还是周转材料比较好？您那个分录和销售材料分录好像差不多是吧？另外是租出去多少就结转多少吗？

王雁鸣老师：回复请叫我路先森您好，如果是出租的，就入周转材料，我那个分录和销售材料分录差不多，只是销售是按出售数量结转的，我那个是按出租期平均分摊的。是租出去多少，就分摊结转多少。

请叫我路先森：回复王雁鸣老师 但是刚买进来的时候不知道将来到底是用于销售还是出租，另外租赁期有长有短。短的收回来过后仍然可以继续用。那也一次性结转成本吗？

王雁鸣老师：回复请叫我路先森您好，如果不知道是用于出租，还是出售的话，可以记入库存商品，如果用于出售，就结转到主营业务成本，如果用于出租的，转入周转材料科目，再一次摊销，或者分次摊销，短的收回来过后仍然可以继续用，也可以一次性结转成本，也可以分次摊销记入成本的。

请叫我路先森：回复王雁鸣老师 那个客户是在我这代账的，所以他们不会告诉我太详细的，我收他300块钱一个月也不可能把他账做的一五一十，所以只要他开票，我按开票的一个固定比例，比如 80%这样结转成本可以吗

王雁鸣老师：回复请叫我路先森您好，这样结转成本是可以的，但是不规范，建议还是多收点钱，做仔细点比较好。

请叫我路先森：回复王雁鸣老师 多收100客户估计就找别人做了，没办法啊，代理记账小规模现在200一个月都有人做

王雁鸣老师：回复请叫我路先森您好，哦，那这也属于恶性竞争吧。

顺其自然：回复钟存老师 收到租金时，借银行存款，贷预付账款。结转收入时，借预付账款，贷业务收入，收到1年的租金，按月结转收入，对吗，谢谢帮助

钟存老师：回复顺其自然，借银行存款，贷预付账款。结转收入时，借预付账款，贷业务收入， 是的

微信用户：回复小林老师 嗯但是有一个问题，原材料下面有二级三级科目暂估原材料需要精确到什么材料？

小林老师：回复微信用户您好，最好是更精确

青柠?：回复bamboo老师 是的，使用权

bamboo老师：回复青柠?请问是多长时间的使用权

青柠?：回复bamboo老师 金蝶的云端产品，一年一付费

bamboo老师：回复青柠?那计入待摊费用科目 一年内分期摊销

青柠?：回复bamboo老师 老师先是无形资产-软件吗？在每月分摊到管理费用-无形资产摊销吗？

bamboo老师：回复青柠?不是的 只有使用权计入待摊费用科目 借：待摊费用 贷：银行存款 借：管理费用 贷：待摊费用

青柠?：回复bamboo老师 现在待摊费用这个科目是通过预付账款-待摊费用体现吗？

bamboo老师：回复青柠?是的 或者其他应付款科目也可以

青柠?：回复bamboo老师 老师取得发票的当月就可以摊销吗？摊销是入管理费用-办公费吗？以后每年交的软件服务费怎么处理呢？

bamboo老师：回复青柠?请问租赁期是从什么时候开始

青柠?：回复bamboo老师 今年2月租的，发票3月来的

bamboo老师：回复青柠?那2月份就应该开始摊销 服务费也按服务期间分期摊销

青柠?：回复bamboo老师 管理费用做到哪个明细合适？

bamboo老师：回复青柠?可以设置二级科目服务费摊销

青柠?：回复bamboo老师 老师，你帮我看看我的会计处理对吗？买断的软件，借：无形资产-软件，摊销的时候，借：管理费用-无形资产摊销。租入的软件。借：预付账款-待摊费用，摊销时，借：管理费用-办公费

bamboo老师：回复青柠?这样账务处理正确的

青柠?：回复bamboo老师 老师，软件的价值在多少以上需要这样处理，小于这个直接入费用？

bamboo老师：回复青柠?一般可以五千以下的直接计入办公费