山楂欠：回复洛洛老师 简易计税项目开具了发票申报表要填哪几个表，附表三还要填吗

洛洛老师：回复山楂欠您好，你这个不是系统取数的吗？一般就主表、附表一和附表三要填写。

热情的小熊猫：回复萦萦老师 下列表述中正确的有（ ）。 C.与直接计入所有者权益的交易或事项相关的可抵扣暂时性差异，相应的递延所得税资产应计入所有者权益 E. 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，应当确认以前期间未确认的递延所得税资产 B.按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损和税款抵减，应视同可抵扣暂时性差异处理 A.递延所得税资产的确认应以未来期间可能抵扣的应纳税所得额为限 老师，这题呢

萦萦老师：回复热情的小熊猫B, 比如： 1.商誉的初始确认； 2.与子公司、联营企业、合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，一般应确认相应的递延所得税负债，但同时满足以下两个条件的除外： （1）投资企业能够控制暂时性差异转回的时间； （2）该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3.除企业合并以外的其他交易或事项中，如果该项交易或事项发生时既不影响会计利润、也不影响应纳税所得额，则所产生的资产、负债的初始确认金额与其计税基础不同，形成应纳税暂时性差异的，交易或事项发生时不确认相应的递延所得税负债

热情的小熊猫：回复萦萦老师 E对吗？这是个多选题

萦萦老师：回复热情的小熊猫您好，还是多选吗？C.E.B.A.感觉都没问题。

热情的小熊猫：回复萦萦老师 是的，是多选，做这种题摸不着头脑。。老师，E对吗？

萦萦老师：回复热情的小熊猫您好，E的描述是正确的，谢谢

热情的小熊猫：回复萦萦老师 老师，企业在确认递延所得税时，其应计入的项目可能有营业外收入吗？

萦萦老师：回复热情的小熊猫您好，合并的时候资产账面价值计税基础不同，可能产生计入营业外收入的情况。谢谢

有有爱：回复冉老师 没有说按净额法还是总额法

冉老师：回复有有爱按净额法还是总额法一般是跟资产有关的，一般不会直接说的

净君：回复三宝老师 现金缴款的操作？那我去银行办理的话，还要带好现金收讫章去？

三宝老师：回复净君现金解款，一般企业不盖章，是银行盖章

净君：回复三宝老师 填的是 银行缴款单？

三宝老师：回复净君说法不同而已，实务中叫现金解款单

邹老师：回复爱笑的流沙B.记账凭证正确，在登记账簿时金额填写错误

倩茜：回复小叶老师 为什么咱们题库的答案选的A呢，教育误导不是

小叶老师：回复倩茜不好意思，看成是预缴了，年底的综合所得这块，劳务报酬是按收入所额扣除20%后计算应纳税所得的

倩茜：回复小叶老师 教材没有这个说明，有点头疼

小叶老师：回复倩茜税法规定劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。