茜茜：回复bamboo老师 培训费列入职工教育经费与列入长期待摊费用有什么区别，公司属于筹建期

bamboo老师：回复茜茜筹建期间的话 就计入长期待摊费用

茜茜：回复bamboo老师 那会计分录摘要写差旅费还是外出培训费

bamboo老师：回复茜茜摘要写某某培训项目培训费及差旅费等

紫璃：回复朴老师 属于收入吗？

朴老师：回复紫璃这个也不算是收入，进来就是净资产了

四千周：回复QQ老师 老师，应收系统在哪里呢？

QQ老师：回复四千周你好！你们实际是什么系统传过来的？固定资产？往来账？还是库存？

四千周：回复QQ老师 月末结转，有个凭证来源我选择的是收入

QQ老师：回复四千周你好！那不应该啊，这是总账模块生成的，你先作废试试

小凤：回复meizi老师 老师，我们是非营利组织的，不是一般企业

meizi老师：回复小凤你好  记入业务活动成本

严 yan：回复冰儿老师 分录o

严 yan：回复冰儿老师 我申报的时候申报工会经费，我需要计提这个付款科目像这种入到哪合适

冰儿老师：回复严 yan例如，企业当月工资总额10万，计提工会经费2000元，其中40%上缴上级工会，其他60%划拨公司工会，会计分录如下： （1）企业成立了工会组织 借：管理费用-工会经费 2000 贷：其他应付款-单位工会 800 其他应付款-上级工会 1200 借：其他应付款–单位工会 1200 其他应付款-上级工会 800 贷：银行存款 2000 （2）企业未成立工会组织 借：管理费用 -工会经费 2000 贷：其他应付款-上级工会 2000 借：银行存款 1200 贷：其他应付款-工会经费 2000

严 yan：回复冰儿老师 没有成立工会的话按照比例计提的话全额上缴给上级工会了是吗？后面也不会退给我们吧？

冰儿老师：回复严 yan嗯，是的，没有的退的。

严 yan：回复冰儿老师 老师工会经费从应付职工薪酬-工会经费里面过账有什么意义吗？还是有哪些说法啊，像没有工会的过账有什么意义啊？

冰儿老师：回复严 yan工会经费不从应付职工薪酬里走啊

严 yan：回复冰儿老师 计提未付的时候呢，那从应付职工薪酬工会经费走的是什么

冰儿老师：回复严 yan计提时是计入应付职工薪酬，企业按应付职工薪酬总额的2%拨付工会组织，可以在税前扣除。可以直接拨付，不用计提。