谦让的大米：回复家权老师 可以计入管理费用其他损失吗

家权老师：回复谦让的大米这个不是属于管理的原因，应该计入营业外支出

谦让的大米：回复家权老师 汇算清缴不需要调吧

家权老师：回复谦让的大米这个是，不用调增的哈，

林木子：回复许老师 不是提坏账准备吗？

许老师：回复林木子不是的呀。坏账准备的话，是你销售商品，钱收不回来，才使用的哦

林木子：回复许老师 也有收不回来的钱，请问坏账准备分录怎么做啊

许老师：回复林木子借：信用减值损失 贷：坏账准备 （这个，是每期按一定比例，计提的） 实际确定收不回来 借：坏账准备 贷：应收账款

小惑老师：回复Lili借：销售费用-测试费 贷库存商品

Lili：回复小惑老师 老师你好做实验的话，不能按视同销售走是吧？就是出了多少产品金额是多少就可以了吗？后面得附上检测报告吗？过期的产品如何处理？

小惑老师：回复Lili是的，实验不做视同销售的，对按照出库金额写 过期产品：营业外支出

Lili：回复小惑老师 老师，那过期的产品能写一下分录吗？需要提供哪些附件？

小惑老师：回复Lili借：营业外支出-废品 贷：库存商品 提供一下过期产品说明然后责任人签字

荣幸-：回复家权老师 那需要如何操作？

家权老师：回复荣幸-库房盘点清单，领导审批处理意见

荣幸-：回复家权老师 就是盘点表为0，公司领导签字就可以处理这批库存？ 会计分录怎么做，附件需要哪些？

家权老师：回复荣幸-是的，报废处理清单要有的数量，单位，单价，金额。领导审批后就可以处理了。还可以拍照备查

荣幸-：回复家权老师 库存表就能做此笔分录咯

家权老师：回复荣幸-是的，那个就是合理合法的原始单据

荣幸-：回复家权老师 好的，谢谢！会计分录是怎么的？

家权老师：回复荣幸-库存商品过期账务处理：进行确认损失：借：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢，贷：库存商品-某商品，应交税费-应交增值税（进项税额转出），报经批准后处理时，如果是正常的原因造成的报废处理：借：管理费用，贷：待处理财产损溢-待处理流动..

家权老师：回复荣幸-库存商品过期账务处理：进行确认损失：借：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢，贷：库存商品-某商品，应交税费-应交增值税（进项税额转出），报经批准后处理时，如果是正常的原因造成的报废处理：借：管理费用，贷：待处理财产损溢-待处理流动..

荣幸-：回复家权老师 进项税额转出是不是这批库存做了进账抵扣的需要冲减？

家权老师：回复荣幸-是的，就是那个意思的哈

*燕*：回复王超老师 砂石料的损耗怎么盘亏，分录怎么做

王超老师：回复*燕*损耗？这个分录给了啊

*燕*：回复王超老师 老师，查明原因的放到营业外收入的会计分录

王超老师：回复*燕*借：营业外支出 贷：待处理财产损益

Coco 苏幕遮：回复meizi老师 不开票也要确认应交税费吗？

meizi老师：回复Coco 苏幕遮你好 不开票和你开票收入一样的操作账务分录 也是要交税的

邹老师：回复陶醉的豌豆借；工程物资 100万 贷；银行存款 100万 借；在建工程 100万 贷；工程物资 100万 借；在建工程 贷；库存商品 9万 应交税费-应交增值税（销项税额）9万*17% 应付职工薪酬 7万 借；固定资产 贷；在建工程（所有在建工程的借方发生额合计） 08年 借；资产减值损失 2500 贷；坏账准备2500 09发生坏账 借；坏账准备 8500 贷；应收账款 8500 09年期末计提坏账准备

孟洁：回复爱笑的流沙做库存调整，做营业外收入