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存货因呆滞报废会计处理
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 朴素的西装 发表的提问：
公司的存货因搁置时间过长报废处理，成本每公斤100元，当废品卖掉是4元一公斤， 当地税务局，说可以做进项税额转出，然后转出成本。怎么做会计分录呢？
借：原材料 贷：应交税费-进项税额转出
76楼
2023-03-15 20:40:45
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海棠老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ 淳 发表的提问：
存货新的，因没有使用价值了，怎么申请报废合理？
你好，需要有一个内部公司审批的报废申请单相关负责人签字 存货报废的会计分录 1、发生报废时,应调减有关存货的账面价值,查明原因,按管理权限报有关部门审核,等待处理. 借:待处理财产损溢(报废存货的账面价值) 贷:有关存货科目(原材料、周转材料、库存商品、生产成本等)(报废存货的成本) 应交税费--应交增值税(进项税转出) (如果计提了存货跌价准备的,还要转出其计提的累计跌价准备.借记存货跌价准备科目) 2、经批准后进行处理 借:原材料(残料入库) 其他应收款(应收保险公司或责任人的赔偿) 管理费用(扣除残料及赔偿后的净损失,属经营损失的部分) 营业外支出(属于非常损失的净损失,如自然灾害造成的损失) 贷:待处理财产损溢
77楼
2023-03-15 21:02:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 叶子 发表的提问：
公司准备要注销，公司账上库存大，直接处理掉？报废处理的会计科目怎么处理
你好，你需要按销售处理或报废处理 报废分录是 借；待处理财产损益 贷；库存商品 应交税费（进项税额转出） 借；营业外支出 贷；待处理财产损益
78楼
2023-03-20 21:14:23
全部回复
叶子：回复邹老师 这样处理我公司注销时！进项税额转出还不是要缴补税款吗
2023-03-20 21:37:05
邹老师：回复叶子你好，是的，这个就是防止企业故意按报废处理逃税
2023-03-20 21:58:07
叶子：回复邹老师 那这样处理库存有意思吗，我公司还不是要补税
2023-03-20 22:20:23
邹老师：回复叶子你好，如果你不处理，账面有存货，税局是不给你单位注销的
2023-03-20 22:41:39
叶子：回复邹老师 就是现在最合理的处理方案是什么，这种是要补税嘛
2023-03-20 23:01:20
邹老师：回复叶子你好，是的，视同销售，报废处理都是需要按规定补交增值税的
2023-03-20 23:27:17
叶子：回复邹老师 那这个库存大了！
2023-03-20 23:53:45
邹老师：回复叶子你好，是不是之前有虚开进项发票，或者销项控制了单价导致库存太大
2023-03-21 00:15:43
叶子：回复邹老师 怎样才能少交点税呢
2023-03-21 00:31:47
邹老师：回复叶子你好，你需要在注销之前就把账面库存慢慢减少，这个才是可以尽量少交税的方法
2023-03-21 00:43:50
叶子：回复邹老师 这个是这样！有些商品没开再做销售就没报了
2023-03-21 01:13:07
叶子：回复邹老师 公司是一般纳税人！进项税额！进来！开票的才做销售纳税，这样倒至库存大
2023-03-21 01:26:57
邹老师：回复叶子你好，应当是你单位长期控制增值税税负率造成的，否则不会有太大库存的
2023-03-21 01:51:44
叶子：回复邹老师 不是很懂，老师
2023-03-21 02:11:25
叶子：回复邹老师 只是会计说是以前销售的产品没开票！库存没法销
2023-03-21 02:29:40
叶子：回复邹老师 这个库存现在就是没办法了吗！少上税！
2023-03-21 02:53:23
邹老师：回复叶子你好，有销售没有开具发票，当然也会导致账面库存虚增的 这个就是你单位没有按规定申报收入造成的
2023-03-21 03:06:34
叶子：回复邹老师 那怎么合理处理呢，老师
2023-03-21 03:20:22
邹老师：回复叶子你好，到现在只能是做销售处理，或报废处理，补交增值税的
2023-03-21 03:48:35
叶子：回复邹老师 公司也有些产品损坏的这部分能不能向税局备案扣减库存
2023-03-21 04:02:05
邹老师：回复叶子你好，是自然灾害造成毁损？
2023-03-21 04:31:15
叶子：回复邹老师 有一部分
2023-03-21 04:53:08
邹老师：回复叶子你好，自然灾害造成的损失不用转出 其他的需要转出的
2023-03-21 05:05:11
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 春天 发表的提问：
存货到期报废处理，税务方面有哪些注意项
存货的报废，需要经税务机关审核后才能在税前扣除
79楼
2023-03-20 21:19:59
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春天：回复陈诗晗老师 怎么个审核法
2023-03-20 22:08:57
陈诗晗老师：回复春天具体你要咨询一下你当地税务机关，有的地区是出具证明税局备案，有的地区已经取消了税局备案。
2023-03-20 22:21:22
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 阿欧 发表的提问：
存货下设的装订机，热水器报废了怎么处理？
审批前： 借：待处理财产损溢 贷：原材料等 应交税费—应交增值税(进项税额转出) 审批后： 属于正常损耗、管理不善引起的一般损失以及扣除应计入其他科目后的净损失： 借：管理费用 贷：待处理财产损益 由责任人、保险公司赔偿的部分： 借：其他应收款 贷：待处理财产损益 属于自然灾害、不可抗力因素等引起的非常损失： 借：营业外支出—非常损失 贷：待处理财产损溢
80楼
2023-03-20 21:32:58
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阿欧：回复马老师 购买装订机486元，当时记账，借：存货486元，贷：现金， 我后期还需要做账务处理吗？
2023-03-20 21:50:21
马老师：回复阿欧你不是说报废了吗 那你就按照我写给你的分录去做报废的处理
2023-03-20 22:05:58
阿欧：回复马老师 搬了几次办公室，装订机都不知道去哪哒，就做报废处理
2023-03-20 22:20:56
阿欧：回复马老师 按照老师的处理，我之前做的存货科目没办法销账啊？
2023-03-20 22:50:26
马老师：回复阿欧那这就属于管理不善的原因造成的 借：待处理财产损溢 贷：原材料等 应交税费—应交增值税(进项税额转出) 审批后： 属于正常损耗、管理不善引起的一般损失以及扣除应计入其他科目后的净损失： 借：管理费用 贷：待处理财产损益 按照这个操作就是报废的分录
2023-03-20 23:02:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 傻傻罗baby 发表的提问：
产品退货后，然后做报废处理，会计分录应该是怎样的？
你好 退货，借；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目 借；库存商品 ，贷；主营业务成本 报废，借；待处理财产损益，贷；库存商品 借；营业外支出，贷；待处理财产损益
81楼
2023-03-21 20:16:13
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 秋的华丽 发表的提问：
存货调拨，形态转换，清洗报废通过待处理财产损益科目处理，有余额，这一类是否仍然以存货形式做进销存处理?
您好，存货调拨，形态转换，通过待处理财产损益科目处理，有余额，这一类是仍然以存货形式做进销存处理。清洗报废的，不需要了。
82楼
2023-03-21 20:38:04
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 牛牛妞妞 发表的提问：
存货过期报废 处理计入：营业外支出，还需要填列以下年报的明细表吗？
需要的 （做清单申报，不需要专项申报 ）
83楼
2023-03-21 20:53:59
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牛牛妞妞：回复邹老师 是A105090表吗？我填有数字那个对面？
2023-03-21 21:27:34
邹老师：回复牛牛妞妞是的，税收金额与账载金额一致
2023-03-21 21:54:38
牛牛妞妞：回复邹老师 16年支付经营使用权60万，因没有发票计入其他应付款，17年审计后给按月摊销费用了，这个费用没有发票在填年报时需要纳税调整吗？
2023-03-21 22:16:22
邹老师：回复牛牛妞妞这个费用没有发票在填年报时是需要纳税调整的
2023-03-21 22:33:48
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 顺心的黄蜂 发表的提问：
您好，外贸企业准备出口的存货报废账务处理
一、存货报废的会计分录： 1、发生报废时，应调减有关存货的账面价值，查明原因，按管理权限报有关部门审核，等待处理。 借：待处理财产损溢（报废存货的账面价值） 贷：有关存货科目（原材料、周转材料、库存商品、生产成本等）（报废存货的成本） 应交税费——应交增值税（进项税转出） （如果计提了存货跌价准备的，还要转出其计提的累计跌价准备。借记“存货跌价准备”科目） 2、经批准后进行处理 借：原材料（残料入库） 其他应收款（应收保险公司或责任人的赔偿） 管理费用（扣除残料及赔偿后的净损失，属经营损失的部分） 营业外支出（属于非常损失的净损失，如自然灾害造成的损失） 贷：待处理财产损溢 3、如果直接出售报废的存货残料取得收入 （1）借：银行存款等 贷：其他业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额） （2）借：其他业务成本 贷：待处理财产损溢（报废存货残料的价值）一、存货报废的会计分录： 1、发生报废时，应调减有关存货的账面价值，查明原因，按管理权限报有关部门审核，等待处理。 借：待处理财产损溢（报废存货的账面价值） 贷：有关存货科目（原材料、周转材料、库存商品、生产成本等）（报废存货的成本） 应交税费——应交增值税（进项税转出） （如果计提了存货跌价准备的，还要转出其计提的累计跌价准备。借记“存货跌价准备”科目） 2、经批准后进行处理 借：原材料（残料入库） 其他应收款（应收保险公司或责任人的赔偿） 管理费用（扣除残料及赔偿后的净损失，属经营损失的部分） 营业外支出（属于非常损失的净损失，如自然灾害造成的损失） 贷：待处理财产损溢 3、如果直接出售报废的存货残料取得收入 （1）借：银行存款等 贷：其他业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额） （2）借：其他业务成本 贷：待处理财产损溢（报废存货残料的价值）
84楼
2023-03-22 20:13:53
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 钱钱 发表的提问：
咨询一下，库存报废，会计分录，我司内帐处理，不需要申报税务
你好内账不能 你好你好，内账不能报税务的。
85楼
2023-03-22 20:27:06
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钱钱：回复玲老师 不涉及税务，求会计分录
2023-03-22 20:56:54
玲老师：回复钱钱借待处理财产损益贷库存商品，借管理费用贷待处理财产损益。
2023-03-22 21:12:27
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 无限的雨 发表的提问：
请问，存货报废变卖，变卖价值远低于存货价值，也是视同销售处理吗？
你好，这个正常报废也是视同销售，
86楼
2023-03-22 20:50:59
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龙龙老师
职称：初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.03w
引用 @ fghg564 发表的提问：
固定资产处置报废会计处理
借：固定资产清理 累计折旧 固定资产摊销 贷：固定资产
87楼
2023-03-27 20:35:16
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龙龙老师：回复fghg5641.将固定资产清理时的账面价值转入“固定资产清理” 借：固定资产清理 　　累计折旧 　　固定资产减值准备 　　贷：固定资产 2.支付清理费 借：固定资产清理 　　贷：银行存款 3.固定资产处置回收价值 借：其他应收款、银行存款或原材料 　　贷：固定资产清理 　　　　应交税费——应交增值税（销项税额） 4.固定资产处置实现盈余时 借：固定资产清理 　　贷：营业外收入 5.固定资产处置形成亏损时 借：营业外支出 　　贷：固定资产清理
2023-03-27 21:21:27
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 云知道 发表的提问：
你好，公司有一批库存商品因时间存放太久已变质无法出售，现当废品处理。如何做会计分录，如何报税。谢谢
你好 借待处理财产损益贷库存商品 进项税转出 借管理费用或者营业外支出贷待处理财产损益
88楼
2023-03-27 21:04:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 叮当 发表的提问：
其他应收款里的多年以前的呆帐处理，怎么写会计分录？
你好，如果是无法收回，需要做坏账处理 企业计提坏账准备时：借：资产减值损失—计提的坏账准备 贷：坏账准备 企业发生坏账损失时：借：坏账准备 贷：其他应收款
89楼
2023-03-27 21:14:59
全部回复
叮当：回复邹老师 老师，如果金额不大，可以用直接转销法嘛，借：管理费用，贷：其他应收款
2023-03-27 21:32:30
邹老师：回复叮当你好，这个是不能通过管理费用 核算的
2023-03-27 21:51:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小伟 发表的提问：
因客户破产导致我公司材料报废，会计处理？用进项税额转出吗？
你好，因为管理不善导致材料报废需要做进项税额转出处理的 借；待处理财产损益，贷；原材料，应交税费——应交增值税（进项税额转出）
90楼
2023-03-28 20:00:33
全部回复
小伟：回复邹老师 老师，是客户破产，取消了订单，
2023-03-28 20:14:25
邹老师：回复小伟你好，取消了订单进而导致单位购买的材料需要全部报废？
2023-03-28 20:28:39
小伟：回复邹老师 老师你好，是我们已经做成半成品准备加工成品，对方公司突然申请破产，不给钱，不要货了
2023-03-28 20:49:56
小伟：回复邹老师 我们这些材料半成品卖不出去，废掉了
2023-03-28 21:14:18
邹老师：回复小伟你好，那就这样做分录 借；待处理财产损益，贷；半成品，应交税费——应交增值税（进项税额转出）
2023-03-28 21:39:35
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