东老师：回复鑫晨财税借银行存款贷主营业务收入。

鑫晨财税：回复东老师 采购时：借库存商品30000元，贷款银行存款/库存现金 销售时，客人要求开具普通发票1% 借：库存现金/银行存款40000 贷：主营业务收入39603.96 应交税费-小规模企业增值税396.04 月末结算减免税收优惠 借应交税费-小规模企业增值税396.04 贷营业外收入-小规模增值税减免收入396.04 这样做可以吗

东老师：回复鑫晨财税嗯，可以这么做的话是没问题的。

鑫晨财税：回复东老师 但是采购时 ，对方不给开发票，说是价格是不开票价格3万，如果要开票加收13%税点。 如果对方坚持不给，我们企业还是按会计准则，正常结转主营业成本。但是主营业务成本，就不能抵扣所得税是吗？ 在申报季度所得税时候，要不要调增利润？还是在年度汇算清缴的时候，调增利润，缴纳所得税？

东老师：回复鑫晨财税这个在汇算清缴的时候纳税调整就行。

鑫晨财税：回复东老师 汇算清缴的时候纳税调整 在哪个申报进行纳税调增，好多的报表，找不到哪一张填写

东老师：回复鑫晨财税就是纳税调整明细表里面调整的

鑫晨财税：回复东老师 没有看见，调增营业成本

东老师：回复鑫晨财税填写在第14行与收入无关的支出就可以。

鑫晨财税：回复东老师 不能写呀 ，无法写入

东老师：回复鑫晨财税那你就填写在其他里面。

鑫晨财税：回复东老师 14行是工资调整，不是主营业务成本调整

东老师：回复鑫晨财税那你就填写在扣除类的其他里面。

鑫晨财税：回复东老师 怎么办 怎么办 不是主营业务成本调整

东老师：回复鑫晨财税就填写在扣除里面其他的。

哎哟喂~：回复朴老师 有移动加权平均法

朴老师：回复哎哟喂~可以 选择这个就可以的

哎哟喂~：回复朴老师 老师能解释一下为什么选择这个吗？如果不确定可以选择其他吗？

朴老师：回复哎哟喂~可以 你们选择哪个都可以

Rita：回复郭老师 发票种类，标记这些有什么区别？选择那个才对呢？

郭老师：回复Rita张数不一样的 有两张 五张的 我这边用二联的

Rita：回复郭老师 那我们这种选多少联的才对？联数不同有什么区别？2016版和广东两个增值税普票又有什么不同？

郭老师：回复Rita你可以问下你们当地出口要求开哪一种的

郭老师：回复Rita两种都是一样使用的，

Rita：回复郭老师 二联和五联有什么区别？

郭老师：回复Rita你好 都一样使用的 就是联次不一样

小缘：回复邹老师 那项目怎么样做成本，不需要跟项目做吗，还是有成本票就直接结转，不需要对应项目了么？

邹老师：回复小缘需要分项目，但是这个就是企业成本核算的问题了

偷乖：回复暖暖老师 批发行业属于什么行业？好像不在自开试点范围呀

暖暖老师：回复偷乖现在不限制了，只要想开就可以申请

刘文坚老师：回复jossonli您好： 您提交的问题已收悉，现回复如下： 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》（中华人民共和国国务院令第538号）第八条第三款规定，购进农产品，除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外，按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和13%的扣除率计算的进项税额。进项税额计算公式： 　　进项税额=买价×扣除率 上述回复仅供参考，具体以法律法规及税务机关规定为准。 欢迎您再次提问！  --------------------------本解答由社区小编载选自辽宁国税辽宁国税.

.：回复徐阿富老师 可是我们这边是连普票都没有

徐阿富老师：回复.你好，那怎么可以，购进的货物肯定要有票才行，不然要交税的。

没落的贵族：回复江老师

没落的贵族：回复江老师 那老师您帮我看一下我们小规模公司核定的税率是多少呢，国税网站没有显示

没落的贵族：回复江老师 难道是直接销售收入*0.25吗

江老师：回复没落的贵族这张表就是你们的税种核定的情况，看最后一行，就是你们的企业所得税的核定，税率是25%，计税基数是会计利润总额，不是收入，你直接看利润表中的“利润总额”，就是利润总额*25%

没落的贵族：回复江老师 那就是查账征收对吧

江老师：回复没落的贵族从你们上面看应该是查账征收，没有说核定征收的“核定的应税所得率”

没落的贵族：回复江老师 好的，谢谢老师！

江老师：回复没落的贵族有不明白的问题再咨询服务

Lisa姐姐：回复文老师 安全管理咨询公司

文老师：回复Lisa姐姐您好，您这可以按项目订单法

哈哈：回复马老师 收入39186.34,缴税195.93,怎么算出来的呢？

哈哈：回复马老师 这个清楚

马老师：回复哈哈核定的是征收率10%也就是你的应纳税所得额=3918.63 然后所得税按照减免以后的是5%缴纳 3918.63*5%