微笑 吕家传膏药代理：回复暖暖老师 不可以计入畜禽资产成本？

暖暖老师：回复微笑 吕家传膏药代理不可以，需要单独计入主营业务成本

颍川：回复袁老师 全部都入管理费用？那二级明细怎么设好，像水泥、砂子、五金这些，太碎了

袁老师：回复颍川管理费用--低耗

丹丹：回复郭老师 养殖科技有限公司有餐厅，养得鱼直接在餐厅里面加工出售，这样也记入消耗型生物资产吗？

郭老师：回复丹丹你好，可以记原材料

丹丹：回复郭老师 怎么记科目啊？长大出售怎么结转呢？不明白

郭老师：回复丹丹领用记主营业务成本，你们不是就做了吃

丹丹：回复郭老师 我们是小鱼苗买回来，然后养，养大了在自有的餐厅烹饪后卖出！这一系列怎么做分录啊？

郭老师：回复丹丹不是农业的购买的鱼苗可以记原材料，产生的成本计生产成本，成鱼之后入库，销售了之后做准入成本。

暴躁的柚子：回复暖暖老师 老师能说具体点吗？要怎么做分录

暖暖老师：回复暴躁的柚子你们那些都做原材料，回来后结转到库存商品

暴躁的柚子：回复暖暖老师 那我养殖娃娃鱼刚开始购进鱼苗是不是做生产性生物资产，长大了就转成原材料对吗

暖暖老师：回复暴躁的柚子是的。你们用时从生物资产到原材料，领总到生产成本

暴躁的柚子：回复暖暖老师 那我们的娃娃鱼都是吃的新鲜的小鱼，我们自己池塘喂养的小鱼苗，然后小鱼苗吃的黄豆、饲料，小鱼苗长大就是娃娃鱼的饵料，这些都是我们的生产成本

暖暖老师：回复暴躁的柚子属于生物资产的成本

暴躁的柚子：回复暖暖老师 建厂房请的农民工工资直接借：在建工程贷：应付职工薪酬吗，直接用签字的领款单做为原始凭证可以吗

暖暖老师：回复暴躁的柚子需要申报工资薪金所得或者有劳务费发票才可以

暴躁的柚子：回复暖暖老师 就是说要么做成工资表发放，要么有劳务费发票

暖暖老师：回复暴躁的柚子是的，这是两个途径的

绅士汉：回复冉老师 这个要缴税吗？

冉老师：回复绅士汉你好，这个合并利润表缴纳企业所的税的

绅士汉：回复冉老师 明白了谢谢老师

冉老师：回复绅士汉不客气，祝你工作顺利

Sue：回复meizi老师 养鸡的

meizi老师：回复Sue你好 1、购入 借：消耗性生物资产—鸡仔 贷：银行存款等科目 2、待售的成品鸡，从消耗性生物资产转入农产e799bee5baa6e59b9ee7ad9431333431346434品 借：库存商品（或农产品）—肉鸡 贷：消耗性生物资产—鸡仔 3、发生的费用记入 借：农业生产成本 贷：银行存款等科目 4、出售肉鸡 借：银行存款等 贷：主营业务收入 同时结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品（或农产品）

会计学堂辅导老师：回复紫藤老师 老师，我想问一下就是我现在做工会的账，发生的事相比较少，然后也没怎么做那个明细账，现在我想问一下那个明细账，就是那总分类账吧，总分类账是不是要把所有的比如说我的业务支出会费收入就是全在那上显示出来，然后比如说，八月的吧，一到三十号凭证里头去呢，就是，比如说有会费收入有多少，然后我就写上，现在是这样，然后他有什么安排顺序没有，比如说我这有会费收入有其他支出，有银行存款有那个库存现金的，然后它这个，我知道一般那个咱们安排的都是资产，然后完了是负债，然后是所有者权益，现在就是他这个就是比如说会费收入和拨缴经费收入他这属于资产类的，是不是应该先放在前头， 就是调这个帐这个因为我没怎么记过，这手工帐，然后记得一直是比较蒙，就是想问一下，做的有点儿不太好。

紫藤老师：回复会计学堂辅导老师你好，你可以把每个月的业务分开，先做收入，然后做支出，这样就一目了然

会计学堂辅导老师：回复紫藤老师 老师，我做这个公会账，是这样，然后就是有大概账号上有两万多块钱的一直不知道怎么用，然后后来现在流转，从一七年流转到现在一把年花了一些，然后现在账上还有两万多块钱，然后呢，预计我一九年呢，可能连拨缴经费的加上会费可能也还有两万块钱吧，然后，您说在我19年做支出的时候，可不可以用以前的结余是不是也可以用啊。 他不是，仅仅指以前的指今年的，也就是指一九年的收入的那个比例是不是应该一八年的剩余的钱我也能用呢。

紫藤老师：回复会计学堂辅导老师你好，以前年度的工会经费也可以使用

易 老师：回复老大自产自销水产养殖免增值税和减半征收所得税

易 老师：回复老大征收企业所得税，其他同一般企业。